Признание индивидуального предпринимателя несостоятельным банкротом. Банкротство ИП: когда имеет место, основания

Осуществление банкротства индивидуального предпринимателя в целом происходит точно так же, как и любого физического лица. Однако процедура имеет некоторые особенности, которые подробно описаны в статье.

Особенности процедуры, необходимые документы и последствия признания предпринимателя банкротом регулируются Федеральным законом № 127 (главы 3 и 6). Однако наряду с положениями документа следует исходить и из реально принятой практики. Признаками банкротства считают следующие:

1. Предприниматель не может выполнять свои обязательства перед кредиторами, возникла просроченная задолженность. При этом срок невыполнения обязательства минимально составляет 3 месяца. А минимальная сумма просроченного кредита равна 500 000 рублей (имеется в виду суммарная просроченная задолженность перед одним или разными кредиторами).
2. Предприниматель не вносит обязательные взносы в фонды социального страхования.
3. Сумма всех финансовых обязательств оказывается больше суммы всего имущества (активов) ИП, оцененных на данный момент с учетом рыночной ситуации.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ. Под кредитными, финансовыми обязательствами имеются в виду только те просроченные задолженности, которые возникли в связи с проведением коммерческой деятельности. Таким образом, банкротство по определению не может быть связано с частными долгами (например, потребительским кредитом, ипотекой и т.п.).

Процедура банкротства: основные этапы

Инициировать процедуру могут:

• сам предприниматель;
• кредиторы;
• представители налоговой инспекции.

Сам ИП может инициировать признание не только по факту свершившегося неисполнения обязательств в течение 3 месяцев (от 500 000 рублей и более), но и заблаговременно. Если становится очевидным, что он не сможет рассчитаться с кредиторами, гражданин может сразу обращаться в арбитражный суд для соответствующих действий.

Сама процедура в общем виде состоит из таких этапов:

1. Заинтересованное лицо (или сразу несколько лиц) обращаются в арбитражный суд с иском о признании ИП банкротом. Обязанность доказывать финансовую несостоятельность предпринимателя лежит на заинтересованных лицах. То есть если обращается сам бизнесмен, то он предоставляет и соответствующие документы. Важно понимать, что судебные издержки всегда несет банкрот, поскольку кредиторы являются потерпевшей стороной .
2. Суд рассматривает дело и выносит соответствующее решение. Дело рассматривается в течение нескольких месяцев (не более 6-7).
3. В случае положительного решения начинается процедура банкротства. Есть три способа разрешения ситуации – реструктуризация долга, реализация имущества для его погашения, а также подписание мирового соглашения.

Таким образом, после наступают следующие последствия:

• вводится мораторий на исполнение текущих финансовых обязательств перед всеми кредиторами;
• полностью прекращается начисление пеней, неустоек, штрафов по всем текущим долгам;
• задолженность предпринимателя признается безнадежной, а сам он приобретает статус банкрота.

Реструктуризация долга

В этом случае речь идет о возможности погасить полностью или частично свои долги с изменением условий возврата средств:

• отсрочка платежа на некоторое время;
• уменьшение процентной ставки (если речь идет о возврате банковского кредита);
• увеличение срока выплаты (как банковского кредита, так и обязательств перед кредиторами).

В любом случае суд назначает финансового управляющего. Он проводит первоочередные действия:

1. Выявляет все заинтересованные стороны – т.е. всех кредиторов, имеющих право возврата денежных средств.
2. Уведомляет официально всех кредиторов о начале банкротства и необходимости проведения в связи с этим собрания кредиторов.
3. Созывает и организовывает собрание, представляет на рассмотрения заранее разработанный план реструктуризации, который может включать одновременно и рассрочку, каникулы на выплаты (например, временное прекращение выплат в течение полугода), и изменение условий кредитования.
4. Собрание рассматривает план реструктуризации и принимает решение – положительное или отрицательное. Соответствующее ходатайство официально подается на рассмотрение судьи (в арбитражный суд).

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ. На любом этапе судебного разбирательства стороны могут прийти к мировому соглашению. После согласования условий и подписания этого документа стороны уже не смогут обращаться в суд с аналогичными требованиями. Таким образом, юридическое значение мирового соглашения равносильно судебному решению.

Если план реструктуризации долга (в исходном или скорректированном варианте) будет согласован между всеми заинтересованными сторонами, суд принимает решение о признании лица банкротом, и начинается собственно выполнение этого плана. На каждом этапе процедура контролируется финансовым управляющим. В частности, он имеет право:

• созывать очередные собрания кредиторов для согласования промежуточных стадий процедуры;
• получать полную и достоверную информацию обо всех источниках дохода обанкротившегося гражданина – счета, банковские вклады, дивиденды, выплаты по патентам, гонорары за книги и др.;
• заявлять свой отказ от исполнения сделок предпринимателя.

Наряду с правами финансовый управляющий имеет и определенные обязанности:

• выявление всех источников дохода;
• выявление всех имущественных объектов банкрота;
• обеспечение сохранности этих объектов, когда они будут арестованы и вывезены в специальное помещение.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ. Если после признания финансовой несостоятельности предприниматель приобретает или отчуждает любую собственность, причем сумма сделки составляет 50 000 рублей и более, для таких сделок требуется письменное согласие финансового управляющего.

Реализация имущества

Все имущество, материальные активы ИП после признания его банкротом обращаются в конкурсную массу. Эти объекты будут реализовываться для того, чтобы погасить имеющиеся задолженности перед кредиторами в порядке очереди (как описано выше). Конкурсной массе принадлежат не только объекты, приобретенные для выполнения коммерческой деятельности (например, промышленное оборудование для производства продовольственных полуфабрикатов), но и личное имущество гражданина.

Однако отдельные объекты не могут входить в эту массу. Речь идет об имуществе, которое объективно необходимо для гражданина и его семьи для обеспечения минимальных потребностей:

1. Объект недвижимости, в котором проживает гражданин (если этот объект единственный).
2. Единственный недвижимый объект, который взят банком в качестве залога под обеспечение кредита (например, квартира в ипотеке), при условии регистрации и проживания в этой квартире детей предпринимателя.
3. Продукты питания и денежные средства, сумма которых не превышает прожиточного минимума, который установлен для трудоспособного населения в конкретном регионе (в среднем эта цифра составляет порядка 10-12 тысяч рублей в месяц).
4. Предметы бытового назначения, личные вещи.
5. Предметы роскоши, ювелирные изделия, сумма которых не превышает 100 000 рублей.
6. Любые государственные награды, а также выплаты, которые положены в связи с присвоением этих наград.
7. Вещи, технические средства, которые объективно нужны гражданину для того, чтобы он выполнял профессиональную деятельность – автомобиль, музыкальные инструменты, инструменты для совершения ремонтных, монтажных, строительных работ. Общая сумма этого имущества по рыночной стоимости не должна превышать 100 минимальных зарплат. При этом человек должен сам доказать, что эти вещи действительно необходимы ему для осуществления профессиональной деятельности.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ. В конкурсную массу также может входить и доля предпринимателя в каком-либо имущественном объекте. То есть при реализации имущества речь идет не только о продаже, но и переходе права собственности, в том числе на долевое имущество.

Для реализации имущества в суде также назначается финансовый управляющий. Все этапы организации торгов, погашения задолженностей перед кредиторами он берет на себя:

1. Определяется список кредиторов и финансовых обязательств, которые банкрот не смог удовлетворить.
2. Эти кредиторы официально уведомляются о необходимости проведения первого собрания.
3. Проводится собрание кредиторов, на котором рассматривается заранее разработанный план.
4. В случае утверждения плана осуществляется реализация имущества – обычно с помощью открытых торгов.

Подписание мирового соглашения

На любом этапе судебного разбирательства стороны могут прийти к мировому соглашению. Как правило, именно такая форма становится наиболее эффективным способом решения, поскольку добровольное согласие обанкротившегося предпринимателя сотрудничать с судом, финансовым управляющим и своими кредиторами позволяет оптимально учесть интересы всех сторон.

Мировое соглашение должно быть подписано всеми заинтересованными сторонами. Разумеется, его условия не могут противоречить действующему законодательству, в том числе в плане очередности выплат кредиторам. После подписания документа всеми сторонами производство по делу прекращается.

Видео комментарий арбитражного управляющего:

Очереди кредиторов

Средства, вырученные в результате реализации активов, выплачиваются не равномерным распределением перед всеми сторонами, а по очереди:

1. Сначала удовлетворяют все требования, которые связаны с выплатой алиментов на содержание детей, а также выплаты, которые связаны с компенсацией вреда здоровью или жизни третьих лиц.
2. Затем возмещается ущерб сотрудникам, которые официально работали у ИП, но были уволены в связи с начавшимся банкротством.
3. В третью очередь начинают компенсировать все задолженности перед остальными кредиторами – банками, контрагентами.

Как составляется план погашения долга

В общем случае план погашения долга разрабатывает финансовый управляющий. Однако предприниматель вправе сам составить этот план и предоставить его в суд.

В случае больших задолженностей, а также наличия большого количества кредиторов целесообразно воспользоваться услугами профессиональных юристов и других специалистов.

Последствия признания банкротом

После того, как процедура банкротства состоялась, наступают последствия, которые подробно прописаны в статье 216 федерального закона №127 (был принят в первой редакции 26 октября 2002 года):

1. Регистрация ИП утрачивает силу. Одновременно утрачивают силу все лицензии, которые были выданы предпринимателю за время его деятельности (например, лицензия на оказание медицинских услуг).
2. В течение 5 лет со дня официального присвоения статуса банкрота гражданин не может заниматься любыми видами предпринимательства.
3. Также в течение 5 лет гражданин не может занимать официальных должностей в органах управления любым юридическим лицом. Бывший предприниматель также не имеет права каким-либо образом участвовать в управлении любых компаний, влиять на принятие решений руководства.
4. Наконец, главное финансовое последствие – имущество ИП вводится в реализацию (распродается) на основании соответствующего судебного решения.

Среди позитивных последствий для ИП можно назвать следующие.

Процедура признания ИП банкротом отличается от процедуры в отношении юридических лиц. Это обусловлено тем, что ИП является физическим лицом. В отличие от ООО и других юрлиц, ИП рискует личным имуществом.

Индивидуальный предприниматель может быть признан банкротом, если:

• сумма его задолженности превышает стоимость принадлежащего лицу имущества;
• сумма неудовлетворенных предпринимателем требований превышает 10 тысяч рублей;
• предприниматель не может выполнить свои финансовые обязательства три месяца подряд.

Процедура банкротства ИП значительно упрощена, но это не означает, что процесс протекает легко и быстро.

Закрытие ИП: банкротство

Закрыть ИП можно довольно просто, подав заявление установленного образца в налоговый орган. Если предпринимательская деятельность оказалась не очень успешной, то необходимо инициировать процедуру банкротства. В некоторых случаях признание себя банкротом — единственный выход для предпринимателя. Это актуально, если у ИП имеются долги перед банковской организацией, которые владелец бизнеса выплатить не может из-за отсутствия средств. Заявления о банкротстве принимает арбитражный суд. Инициатором процедуры может быть как сам владелец бизнеса, так и его кредитор.

Заявление о банкротстве ИП

Заявление о банкротстве ИП подается в арбитражный суд:

• самим предпринимателем;
• его кредитором.

Предприниматель имеет возможность сам инициировать процедуру, однако не все владельцы бизнеса готовы признать свою несостоятельность. Если бизнесмен просрочил оплату счетов на две недели (14 дней), его кредитор может сам обратиться в суд. Для этого надо заполнить заявление установленного образца. Образец заявления можно найти в свободном доступе в Интернете.

Как оформить банкротство ИП

Чтобы оформить банкротство ИП, необходимо заполнить заявление и подать документы в арбитражный суд по месту жительства предпринимателя. При этом нужно соблюдать ряд правил, прописанных в ст. 27 и 33 Арбитражного процессуального кодекса. В заявлениям такого рода предъявляются те же требования, что и к стандартным заявлениям иска. Содержание заявления во многом зависит от того, кто именно подает документ: сам предприниматель или финансовая организация (кредитор). Если заявление составлено неправильно, то его вернут со всеми документами, которые были приложены. В этом случае заявление можно позже подать повторно.

Особенности банкротства ИП

Банкротство ИП — процедура более простая по сравнению с банкротством юридических лиц. Процесс упрощен по той простой причине, что ИП является физическим лицом. Предприниматель, закрывая ИП, может сам подать заявление в арбитражный суд, составив его в соответствии с правилами, прописанными в статьях Арбитражного кодекса РФ. Решение суда становится известно в течение пяти дней с момента подачи заявления. Если документ был составлен неправильно, то его придется переписать. Инициировать процедуру банкротства имеет право и кредитор предпринимателя. В этом случае заявление будет выглядеть иначе.

Порядок банкротства ИП

Процедура банкротства ИП может быть иниицирована самим предпринимателем или его кредитором. Кредитору стоит знать, что заявление в Арбитражный суд подавать бесполезно, если предприниматель уже утратил свой статус ИП. В этом случае документ вернут истцу. Если предприниматель сохранил свой статус на момент подачи заявления, то в течение пяти дней в Арбитражном суде документы рассматриваются, после чего выносится решение по делу. По закону предприниматель сам обязан подать в суд заявление о банкротстве, если он не может оплачивать счета и не справляется с долгами. Когда владелец бизнеса сам обращается в суд, он несет меньше расходов.

Последствия банкротства ИП

Когда судебное решение оглашено, начинается так называемое конкурсное производство. Последствия банкротства для предпринимателя могут быть разными:

• предприниматель может потерять право на восстановление ИП на срок до 12 месяцев;
• у дельца могут временно приостановить действие лицензий;
• суд имеет право потребовать выплаты штрафных санкций и других денежных отчислений;
• с момента банкротства прекращается начисление процентов на сумму задолженности.

Частенько для кредитора намного выгоднее мировая с бизнесменом. Предприниматель, находясь на грани банкротства, обычно просто не имеет средств для выплаты издержек по суду. Эти издержки придется покрывать кредитору.

Признание банкротства ИП

Признать ИП банкротом может только Арбитражный суд. Чтобы закрыть предприятие, бизнесмену необходимо обратиться в суд с соответствующим заявлением. Подать иск на ИП может и финансовая организация. В некоторых ситуациях разумнее пойти на мировую, это выгодно самим кредиторам. Если процесс будет продолжаться, то кредитор рискует потерять свои сбережения. Чтобы признать ИП банкротом, суду достаточно пяти дней.

Сколько стоит банкротство ИП

Стоимость банкротства ИП зависит от тех целей, которые преследует инициатор процедуры. Расценки колеблются в пределах от 15 тысяч до 1 млн. рублей. Устанавливая расценки на услуги, компании ориентируются на объем работы, которую предстоит проделать. Предпринимателю выгоднее первым инициировать процедуру банкротства, потому что в этой ситуации он сможет самостоятельно выбрать арбитражного управляющего. Стоимость услуг можно вычислить, умножив ежемесячные траты на количество месяцев, в течение которых будет вестись дело. К этой сумме нужно еще прибавить текущие расходы по банкротству.

Стадии банкротства ИП

Первой стадией при банкротстве ИП является наблюдение. В этот период бумаги ИП анализирует компетентный специалист. Он же определяет финансовое состояние предпринимателя. Когда процедура завершена, результаты наблюдения подаются в суд. В суде могут вынести решение о санации или конкурсном производстве. Процедура санации подразумевает дополнительные денежные вливания со стороны кредиторов. Она осуществляется исключительно по согласию держателей капитала. Если было решено провести конкурсное производство, то у предпринимателя изымается и реализуется имущество. Правда, список ценностей для реализации ограничен.

Основания признания ИП банкротом

Основания признания ИП банкротом регулируются и прописаны в ФЗ О банкротстве. По сути, индивидуальный предприниматель может считать себя банкротом, такую же оценку справедливо дают его кредиторы, в случае, если принятые по договору кредитования обязательства о своевременности осуществления выплат физическое лицо производить не может. Существует факт просрочки, любые платежи отсутствуют. Дополнительно ИП не имеет средств для погашения основных долгов перед государством (налоги, обязательные отчисления).

В судебном порядке вопрос относительно присвоения индивидуальному предпринимателю статуса банкрота решается на основании поданного от основного кредитора или непосредственно от должника заявления в установленной форме. Запрос сопровождается предоставлением подтверждающих документов, отчетов, справок, иных документов по требованию суда. На основании факторов, усугубляющих положение заемщика (невозможность ведения деятельности после реализации имеющегося у него имущества для покрытия долга кредиторам, недостаточность вырученных средств для оплаты долгов, невозможность выполнения обязательных платежей после погашения ) выносят решения о банкротстве ИП.

Кто может инициировать банкротство ИП

Закон О банкротстве определяет основания признания предпринимателя банкротом и описывает, кто может инициировать банкротство ИП. Инициаторами всегда являются заинтересованные лица, которыми по делу о банкротстве ИП выступают один или несколько банков или иных кредиторов, не получающих в течение более чем трех месяцев причитающихся платежей с указанными в договоре процентами. Подать заявление о признании себя банкротом может и сам хозяйствующий субъект, не видящий иной возможности реструктуризации долга.

В числе участников могут выступать также представители местной или государственной власти. Следует понимать, что в ходе процесса должны быть в максимальной степени удовлетворены права и требования всех сторон: должника, кредиторов и государства.

Документы, необходимые для возбуждения дела

Документы, необходимые для возбуждения дела о банкротстве индивидуального предпринимателя содержат длинный перечень, в основе которого - соответствующее заявление с просьбой о признании лица банкротом от ИП или других сторон, обозначенных в законе как имеющих такое право.

Перечень: документы, подтверждающие регистрацию и деятельность ИП, список компаний-кредиторов и частных лиц с приложением договоров или долговых расписок включая графики погашения, копии свидетельств о правах собственности на недвижимость, справки обо всех видах финансовых поступлений, о семейном положении, наличии детей, других существующих обязательствах, перечень и опись имущества. В том числе в исходе дела помогут любые дополнительные ведомости, доказывающие несостоятельность должника обеспечить накопившуюся сумму долга.

План погашения задолженности

К перечню предоставленных для судебного разбирательства документов, являющихся основанием для признания ИП банкротом, может быть приложен план погашения задолженности. Наличие такого документа говорит о поиске рациональных путей разрешения вопроса реструктуризации долга полюбовно. План представляет собой табличный или графический материал равномерного погашения задолженности перед кредитными организациями, составленный на основе текущих финансовых возможностей должника. Должен содержать графу об оставшихся средствах на жизнь должника и содержание его семьи. Если суд одобрит такой вариант погашения долга, дело будет отсрочено на 3 месяца.

При отсутствии плана погашения задолженности, судом может быть предложен собственный график реструктуризации долга ввиду имеющихся доходов. При невидении возможности расплаты по долгам, ИП объявляют банкротом. В таком случае долги будут расписаны по важности и в долях, указанных в решении арбитражного суда.

Российское законодательство о банкротстве

Российское законодательство о банкротстве представлено основным законодательным актом - ФЗ №127 "О несостоятельности (банкротстве)". Законом предусмотрено не подтверждение статуса банкрота физических лиц и компаний, а предприятие различных мер по выведению субъектов из кризисного состояния, восстановлению платежеспособности, изысканию путей, способствующих погашению накопившихся долгов.

В ряде случаев, когда несостоятельность должника подтверждена и иного пути, как списание долга и распродажа имущества, Арбитражным судом лицо все же признается банкротом. Закон должен обеспечить выполнение в равной доле интересов всех сторон процесса. Заемщик на стадии выяснения банкротства или уже признанный банкротом не остается без жилья, выплаты, с него изымающиеся, - средства, которые остаются в пользовании его и семьи после вычитания расходов на жизнь. Кредиторы получают возможность вернуть долги через процедуру реструктуризации долга, при неимении такой возможности - за счет средств, полученных от распродажи имущества должника на торгах.

Имущество ИП в ходе процедуры банкротства

Имущество ИП в ходе процедуры банкротства является собственностью должника, но подлежит описи и не может быть передана в распоряжение третьим лицам. При вынесении решения о несостоятельности заемщика оплачивать долги по кредитным обязательствам, службой судебных приставов производится взыскание недвижимости, транспортных средств, любого иного имущества ответственного лица.

В перечне исключенных к взысканию объектов и вещей являются непосредственно жилье индивидуального предпринимателя, ставшего банкротом. Одна единица недвижимости (дом, квартира, иной объект) остаются за собственником, если это единственное пригодное для жизни место проживания. Земля, на которой расположен дом, также является неконфискуемым участком. Не изымают личные вещи физического лица (кроме драгоценностей, ценных предметов искусства), а также предназначенное для профессиональных занятий имущество (кроме дорогого, стоимостью от 100 МРОТ). Неприкасаемыми остаются продукты питания, денежные средства в сумме меньше прожиточного минимума. Весь перечень перечислен в статье 446 ГПК РФ, п. 1.

Роль арбитражного управляющего

Арбитражный управляющий - необходимое в деле о банкротстве проверяющее, контролирующее лицо, выбираемое из списка кандидатов подавателем заявления на признание должника банкротом. Таким образом, арбитражный адвокат представляет интересы стороны-заявителя.

В случаях, когда индивидуальный предприниматель самостоятельно подает прошение о признании статуса банкрота, роль арбитражного управляющего состоит в тщательном изучении финансового положения заявителя, изыскании путей для восстановления кредитоспособности и финансового оздоровления. Иначе управляющий создает стратегию проведения банкротства с минимизацией потерь. Арбитражный управляющий, принятый со стороны кредитора, должен максимизировать выигрыш кредитной организации в сделке.

Завершение процедуры банкротства

Процедура банкротства может быть завершена без вынесения решения о банкротстве должника. В некоторых случаях дело откладывают на определенный срок, проверяя возможность индивидуального предпринимателя осуществлять платежи по , одобренные и реструктуризированные в суде. Иногда управляющий может изыскать способ финансового оздоровления деятельности хозяйствующего лица, тогда дело о банкротстве прекращают или откладывают.

Завершение процедуры банкротства ИП для всех случаев признания лица банкротом одинаково. На имущество должника накладывают арест и распродают на торгах. Долги распределяют среди кредиторов. Непокрытые долги подлежат списанию и не могут быть востребованы после решения суда.

Михайловский Юрий Иосифович (12.02.2014 в 14:32:21)

Добрый день! В установленном Законом порядке. Вы можете обратиться с Заявлением в лично или нанять Представителя. Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации Статья 223. Порядок рассмотрения дел о несостоятельности (банкротстве) 1. Дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными , регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства). 2. Дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются судьей единолично, если иное не предусмотрено статьей 17 настоящего Кодекса. К рассмотрению таких дел не могут привлекаться арбитражные заседатели. Статья 224. Право на обращение в арбитражный суд по делам о несостоятельности (банкротстве) С должника банкротом в арбитражный суд по месту нахождения должника вправе обратиться должник, кредиторы и иные заинтересованные лица в соответствии с федеральным законом, регулирующим вопросы несостоятельности (банкротства). Статья 225. Примирение по делам о несостоятельности (банкротстве) По делам о несостоятельности (банкротстве) может быть заключено в соответствии с федеральным законом, а также допускаются иные примирительные процедуры, предусмотренные главой 15 настоящего Кодекса и другими федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства). Статья 9 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)". Обязанность должника по должника в арбитражный суд 1. Руководитель должника или индивидуальный предприниматель обязан обратиться с заявлением должника в арбитражный суд в случае, если: удовлетворение требований одного кредитора или нескольких кредиторов приводит к невозможности исполнения должником денежных обязательств или обязанностей по уплате обязательных платежей и (или) иных платежей в полном объеме перед другими кредиторами; органом должника, уполномоченным в соответствии с его учредительными документами на принятие решения о ликвидации должника, принято решение об обращении в арбитражный суд с заявлением должника; органом, уполномоченным собственником имущества должника - унитарного предприятия, принято решение об обращении в арбитражный суд с заявлением должника; обращение взыскания на имущество должника существенно осложнит или сделает невозможной хозяйственную деятельность должника; должник отвечает признакам неплатежеспособности и (или) признакам недостаточности имущества; настоящим Федеральным законом предусмотрены иные случаи. 2. Заявление должника должно быть направлено в арбитражный суд в случаях, предусмотренных пунктом 1 настоящей статьи, в кратчайший срок, но не позднее чем через месяц с даты возникновения соответствующих обстоятельств. 3. В случае, если при проведении стало отвечать признакам неплатежеспособности и (или) признакам недостаточности имущества, ликвидационная комиссия должника обязана обратиться в арбитражный суд с заявлением должника в течение десяти дней с момента выявления каких-либо из указанных признаков. Статья 10 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)". Ответственность должника и иных лиц в деле о банкротстве 1. В случае нарушения руководителем должника или учредителем (участником) должника, собственником имущества должника - унитарного предприятия, членами органов управления должника, членами ликвидационной комиссии (ликвидатором), гражданином-должником положений настоящего Федерального закона указанные лица обязаны возместить убытки, причиненные в результате такого нарушения. 2. Нарушение обязанности по подаче заявления должника в арбитражный суд в случаях и в срок, которые установлены статьей 9 настоящего Федерального закона, влечет за собой субсидиарную ответственность лиц, на которых настоящим Федеральным законом возложена обязанность по принятию решения о подаче заявления должника в арбитражный суд и подаче такого заявления, по обязательствам должника, возникшим после истечения срока, предусмотренного пунктами 2 и 3 статьи 9 настоящего Федерального закона. 3. В случае, если заявление должника подано должником в арбитражный суд при наличии у должника возможности удовлетворить требования кредиторов в полном объеме или должник не принял меры по оспариванию необоснованных требований заявителя, должник несет перед кредиторами ответственность за убытки, причиненные возбуждением производства по делу о банкротстве или необоснованным признанием требований кредиторов. 4. Если должник признан несостоятельным (банкротом) вследствие действий и (или) бездействия контролирующих должника лиц, такие лица в случае недостаточности имущества должника несут субсидиарную ответственность по его обязательствам. Пока не доказано иное, предполагается, что должник признан несостоятельным (банкротом) вследствие действий и (или) бездействия контролирующих должника лиц при наличии одного из следующих обстоятельств: причинен вред имущественным правам кредиторов в результате совершения этим лицом или в пользу этого лица либо одобрения этим лицом одной или нескольких сделок должника, включая сделки, указанные в статьях 61.2 и 61.3 настоящего Федерального закона; документы бухгалтерского учета и (или) отчетности, обязанность по ведению (составлению) и хранению которых установлена законодательством Российской Федерации, к моменту вынесения определения о введении наблюдения или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют или не содержат информацию об объектах, предусмотренных законодательством Российской Федерации, формирование которой является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо указанная информация искажена, в результате чего существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе формирование и реализация конкурсной массы. Положения абзаца четвертого настоящего пункта применяются в отношении лиц, на которых возложена обязанность организации ведения бухгалтерского учета и хранения документов бухгалтерского учета и (или) бухгалтерской (финансовой) отчетности должника. Если должник признан несостоятельным (банкротом) вследствие действий и (или) бездействия нескольких контролирующих должника лиц, то такие лица отвечают солидарно. Контролирующее должника лицо, вследствие действий и (или) бездействия которого должник признан несостоятельным (банкротом), не несет субсидиарной ответственности, если докажет, что его вина в признании должника несостоятельным (банкротом) отсутствует. Такое лицо также признается невиновным, если оно действовало добросовестно и разумно в интересах должника. Размер субсидиарной ответственности контролирующего должника лица равен совокупному размеру требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, а также заявленных после закрытия реестра требований кредиторов и требований кредиторов по текущим платежам, оставшихся не погашенными по причине недостаточности имущества должника. Размер ответственности контролирующего должника лица подлежит соответствующему уменьшению, если им будет доказано, что размер вреда, причиненного имущественным правам кредиторов по вине этого лица, существенно меньше размера требований, подлежащих удовлетворению за счет этого лица. 5. Заявление о привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности по основаниям, предусмотренным настоящим Федеральным законом, а также заявление о возмещении должнику убытков, причиненных ему его учредителями (участниками) или его органами управления (членами его органов управления), по основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации, рассматривается арбитражным судом в деле о банкротстве должника. Заявление о привлечении контролирующего должника лица к субсидиарной ответственности может быть подано в ходе конкурсного производства конкурсным управляющим по своей инициативе либо по решению собрания кредиторов или комитета кредиторов, а по основаниям, предусмотренным пунктами 2 и 4 настоящей статьи, также может быть подано конкурсным кредитором или уполномоченным органом. Заявление о возмещении должнику убытков, причиненных ему его учредителями (участниками) или его органами управления (членами его органов управления), может быть подано в ходе конкурсного производства, внешнего управления конкурсным управляющим, внешним управляющим, учредителем (участником) должника, а в ходе конкурсного производства также конкурсным кредитором или уполномоченным органом. Заявление о привлечении контролирующего должника лица к субсидиарной ответственности по основаниям, предусмотренным пунктами 2 и 4 настоящей статьи, может быть подано в течение одного года со дня, когда подавшее это заявление лицо узнало или должно было узнать о наличии соответствующих оснований для привлечения к субсидиарной ответственности, но не позднее трех лет со дня признания должника банкротом. В случае пропуска этого срока по уважительной причине он может быть восстановлен судом. Заявление о привлечении контролирующего должника лица к субсидиарной ответственности не может быть подано после завершения конкурсного производства. Если на момент рассмотрения заявления о привлечении к субсидиарной ответственности по основанию, предусмотренному пунктом 4 настоящей статьи, невозможно определить размер ответственности, суд после установления всех иных имеющих значение фактов приостанавливает рассмотрение этого заявления до окончания расчетов с кредиторами либо до окончания рассмотрения требований кредиторов, заявленных до окончания расчетов с кредиторами. Производство по делу о банкротстве не может быть прекращено до вынесения арбитражным судом определения по требованиям о привлечении контролирующих должника лиц к ответственности. В случае прекращения процессуальных действий по делу о банкротстве арбитражный суд по своей инициативе может приостановить производство по делу о банкротстве до вынесения определения по требованиям о привлечении указанных лиц к ответственности. Арбитражному управляющему не выплачивается фиксированная сумма вознаграждения за счет средств должника за период, в течение которого дело о банкротстве приостановлено в соответствии с настоящей статьей. 6. Лица, в отношении которых поданы заявления о привлечении к субсидиарной ответственности в соответствии с настоящим Федеральным законом, а также к ответственности в виде возмещения причиненных должнику убытков, имеют права и несут обязанности лиц, участвующих в деле о банкротстве. 7. По результатам рассмотрения заявления о привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности или заявления о привлечении контролирующих должника лиц, а также лиц, указанных в пункте 1 настоящей статьи, к ответственности в виде возмещения убытков выносится определение, которое может быть обжаловано. В определении о привлечении указанных лиц к субсидиарной ответственности указывается размер их ответственности, в определении о взыскании причиненных должнику убытков - размер взыскиваемых убытков. На основании определения о привлечении таких лиц к субсидиарной ответственности (о взыскании убытков) выдается . 8. Денежные средства, взысканные с контролирующих должника лиц, привлеченных к субсидиарной ответственности, а также взысканные убытки включаются в конкурсную массу. Требование о привлечении контролирующего должника лица к субсидиарной ответственности после вступления определения в законную силу подлежит реализации по правилам статьи 140 настоящего Федерального закона. 9. Привлечение к субсидиарной ответственности по обязательствам должника контролирующих должника лиц не препятствует предъявлению требований учредителями (участниками) должника о возмещении убытков органами по основаниям, предусмотренным пунктом 3 статьи 53 Гражданского кодекса Российской Федерации и принятыми в соответствии с ним федеральными законами, в части, не покрытой размером субсидиарной ответственности.

Бизнес – это всегда риск, независимо от того, ведете вы индивидуальное предпринимательство или работаете как юридическое лицо. Так или иначе вас в любой момент могут подвести контрагенты, возникнуть кризисная ситуация в стране, в вашем экономическом секторе в частности, случиться другие форс-мажорные обстоятельства. В таких ситуациях индивидуальному предпринимателю приходится сложно, так как он отвечает перед всеми должниками собственным имуществом. Поэтому процедура признания его банкротом имеет свои особенности, о которых и пойдет речь дальше.

Основания для признания банкротом

В соответствии с нормами действующего законодательства, банкротство индивидуального предпринимателя имеет место в том случае, когда гражданин, ведущий официальную предпринимательскую деятельность, не может расплатиться с кредиторами или по своим обязательным платежам.

В связи с особым статусом ИП, к нему в разный случая применяются разные нормы. Так, с одной стороны он субъект хозяйствования, поэтому часто банкротство индивидуального предпринимателя проводят, опираясь на законодательство, регулирующее эту процедуру для юридических лиц. Правда, в этом случае к нему не применяются такие меры, как внешнее управление, финансовое оздоровление или наблюдение, которые используются для юридических лиц. Но с другой стороны, ИП юридическим лицом не является, поэтому иногда к нему применяют законодательство, регулирующее банкротство граждан.

Особенности процесса

Детально эти особенности описаны в ст.ст. 3, 6 Федерального Закона «О банкротстве», который гласит:

• Процедура признания банкротом ИП инициируется в том случае, когда он задолжал не менее 10 тысяч рублей. Однако эта норма касается в основном граждан, а на практике в этом случае обычно применяется норма, относящаяся к юридическим лицам. В соответствии с ней банкротство индивидуального предпринимателя можно рассматривать только в том случае, когда он должен более 100 тысяч рублей.
• Процедура запускается в том случае, если просрочка платежей составляет три месяца и более с того момента, когда истек последний срок погашения долгов. При этом не любая задолженность может стать основанием для рассмотрения вопроса о банкротстве. Долги должны иметь прямое отношение к предпринимательской деятельности гражданина. Все, что касается его личных или семейных дел судом не рассматривается.
• Еще одним обстоятельством, признанным законом является факт превышения долгов над фактической стоимостью имущества. Но хотя это и указывает на высокие риски для кредиторов, подобное основание редко используется для инициации процесса. Особенно, если предприниматель продолжает выплачивать должное.

Однако все чаще в судебной практике при рассмотрении подобных дел применяются нормы, регулирующие признание банкротом гражданина.

Порядок процедуры

Чтобы инициировать банкротство ИП, необходимо подать соответствующее заявление в арбитражный суд. Принять его могут не всегда. Так, если еще до момента подачи заявления гражданин потерял статус ИП, то рассматривать подобное заявление суд не будет. Если же он потерял этот статус после даты приема заявления, то процедура рассмотрения заявления не прекращается.

Документы на банкротство ИП может подать сам предприниматель. Тогда он может приложить к этому документу план погашения долгов, что значительно ускорит судебный процесс. Также заявление могут подавать его кредиторы или же уполномоченные на местах органы. Лично подавать такое заявление рекомендуется в том случае, когда гражданин трезво оценивает ситуацию и понимает, что справиться с имеющимися долгами в установленные сроки не представляется возможным. Мало того, закон прямо обязывает идти на этот шаг, когда ситуация становится очевидной. На это ему выделяется не менее месяца. Далее все претензии кредиторов будут рассматриваться в соответствии с теми объемами, которые действовали на момент обращения в арбитражный суд.

Как уже говорилось, процедура не предусматривает возможности финансового оздоровления предпринимателя и других шагов, которыми можно воспользоваться в случае с юридическим лицом. Однако если сторонами было подписано мировое соглашение, то банкротство ИП может и не признаваться официально.

Особенности данной процедуры заключаются в том, что все финансовые претензии, не связанные с предпринимательской деятельности, как уже говорилось, не могут быть основанием для признания банкротом. Но такие кредиторы имеют право выставлять свои претензии на взыскание, когда процедура уже запущена.

Особенности для крестьянско-фермерского хозяйства (КФХ)

Процедура банкротства для КФХ имеет свои особенности. Так, глава хозяйства может подать соответствующее заявление только в том случае, если у него есть письменное согласие остальных членов КФХ.

Но к заявлению он также должен приложить информацию о стоимость имущества КФХ и его членов, а также того, что в него входит. Необходимо также указать информацию, откуда им это имущество пришло. Также надо указать примерный доход, который он планирует получить, когда закончится текущий период сельскохозяйственных работ.

Юридические последствия

Когда арбитражный суд завершает рассмотрение дела и банкротство ИП становится официально признанным, в ЕГРИП вносится запись о том, что предприниматель был исключен из государственного реестра по решению суда. Но это не единственные юридические последствия подобного решения. Особенности отечественного законодательства налагают на предпринимателя определенные ограничения:

• После принятия подобного официального решения, гражданин больше не может регистрироваться, как ИП и вести коммерческую деятельность в этом статусе в течение пяти лет после подписания судебного акта.
• Если для своей предпринимательской деятельности гражданин оформлял какие-то лицензии, допуски или разрешения, все это аннулируется по отношению к данному индивидуальному предпринимателю.
• Все долги, которые были связаны с его коммерческой деятельностью, аннулируются. Но каким бы ни было финансовое положение должника, он на освобождается от личных обязательств, особенно если о них было заявлено в суде. Это могут быть выплаты за причинение вреда имуществу или здоровью, алименты и прочее.

Также суд уведомляет специальным письмом орган, который зарегистрировал индивидуального предпринимателя, о том, что данный гражданин признан банкротом, а в отношении него открыто конкурсное производство.

Дальнейшие шаги

Когда было объявлено судебное решение, объявляется конкурсное производство, под которым подразумевается час процесс погашение долгов. Он имеет свои особенности, и прежде всего, в очередности удовлетворении требований кредиторов.

Как и в случае с юридическими лицами, правом получить свои средства в первую очередь пользуются те, кому предприниматель нанес вред по части здоровья и жизни. Далее по приоритетности идет выплата алиментов.

После уплаты по этим обязательствам он обязан рассчитаться с людьми, которые работали у него по трудовому договору. Он оплачивает заработную плату, пособия, а также все, что обязан заплатить за результаты интеллектуальной деятельности. Только после выплаты этих обязательств он может переходить к остальным кредиторам.

Имущество должника

Для погашения долгов отчужденное имущество выставляют на аукцион. Поскольку индивидуальный предприниматель отвечает всем своим имуществом, конкурсная масса, то есть средства и капиталы для расчета, имеют несколько иной характер по сравнению с юридическими лицами. Так, реализовываться могут предметы роскоши, недвижимость, транспортные средства и прочее имущество.

Однако существует ограничение на отчуждение личного имущества. Так, каким бы ни был размер долгов, у гражданина, которого суд заявляет банкротом как предпринимателя, не имеют право отнять такое имущество:

• продуктов питания;
• земельного участка, если он находится в единственном экземпляре, и дома, который на нем построен;
• предметов обихода, личного пользования, обуви, одежды;
• инструментов, с помощью которых он ведет профессиональную деятельность;
• топлива, посадочного материала, минимального объема запасов на зимний период.

Это закрытый перечень, который нельзя ни дополнить, ни сократить ни при каких обстоятельствах. Однако нормативные акты разрешают арбитражному суду исключать из списка реализовываемого имущества те вещи, которые признаются неликвидными. А также те из них, прибыль от реализации которых вряд ли окажет существенное влияние на погашение долгов. Однако такие вещи должны оцениваться не более чем в 100 МРОТ, что равнозначно примерно 10 тысячам рублей. Такое решение принимается на основе обоснованного ходатайства должника.

Обратите внимание, что имущество арестовывается сразу с началом процесса банкротства. Но суд может и не арестовывать часть имущества. Для этого должнику надо подать ему ходатайство, но аргументированное и обоснованное. Правда, должник для этого должен предоставить обеспечение своих обязательств, например, представительством третьих лиц.

Недействительность сделок должника

Имущественные вопросы – не единственные, которые необходимо решить, чтобы признать предпринимателя банкротом. Так, все сделки, которые предусматривали передачу его имущества другим заинтересованным до того, как было обращение в суд, признаются ничтожными. Проще говоря, они не несут юридической силы, являются недействительными. А это значит, что любая передача или продажа имущества признается фиктивной, и стороны возвращаются в предыдущее до сделки имущественное состояние. Правда, это касается договоров, подписанных за последний год.

Имущество, которое вернулось обратно к предпринимателю после признания сделок ничтожными, также участвует в погашении его задолженности.

Процедура исполнения решения суда

После того момента, как арбитражный судья подписал решение о признании должника банкротом и взыскать с него все необходимо в пользу кредиторов, он направляет свое решение судебному приставу вместе с исполнительным листом. Тот запускает процесс реализации имущества. Продавать он имеет право только то, что разрешено законом. Все вырученные деньги, а также конфискованные у предпринимателя деньги аккумулируются на депозитном счету, оформленном на арбитражный суд.

Затем с этого счета начинают по установленной очереди и в установленном объеме выдавать задолженность бывшего предпринимателя его кредиторам. Очередность и объем определяются после того, как будут рассмотрены претензии и требования всех заявителей. Эти данные должны вносятся в течение двух месяцев, начиная с того момента, когда гражданина признали банкротом как предпринимателя. Обычно, правила формирования объемов и очередности используются те же, что и при аналогичной процедуре для организаций.

Освобождение бывшего предпринимателя от выплат

Когда процедура банкротства официально подошла к концу, были проведены все выплаты согласно установленного законом объема, с бывшего предпринимателя снимаются все обязательства, требования, кроме обязанностей такого характера:

• возместить вред, который в свое время причинил жизни и здоровью других граждан;
• выплатить алименты;
• выполнить иные требования, которые имеют личный характер.

Все перечисленное выше может требоваться к исполнению после того, как завершится производство по вопросу банкротства, а вот любые иные претензии больше не удовлетворяются. Единственное исключение предусмотрено для тех ситуаций, когда будет выявлено и доказано, что кредитор сокрыл некоторое свое имущество или незаконно передал его другим лицам. Тогда кредитор может требовать у суда вернуть ему должное за счет этого имущества, даже если процедура банкротства уже завершилась.

Повторное банкротство

Обратите внимание, что к предпринимателям, которые часто используют возможность признания банкротом ради снятия бремени долгов, тоже применяются определенные санкции.

Как уже заявлялось, когда завершится процедура и будут совершены выплаты всех долгов или их аннулирование, гражданину запрещено вновь регистрироваться в течение пяти лет, используя данную организационно-правовую форму. На этот же срок объявляется требование не заявлять банкротстве второй раз.

При случае, когда же гражданин или его кредиторы подают такое заявление до истечения указанного срока, об аннулировании долгов не может быть и речи. В какой бы финансовой ситуации не находился предприниматель, он рано или поздно обязан будет удовлетворить требования всех кредиторов.

В России каждый год банкротится около тысячи ИП. Каждый из них проходит процедуру, которая по алгоритму действий ближе к признанию финансовой несостоятельности физлица, нежели организации. Однако у банкротства индивидуального предпринимателя есть свои особенности. О них, а также о порядке банкротства, стоимости процедуры и ее последствиях для ИП – в нашей статье.

Финансовая несостоятельность индивидуального предпринимателя – это его неспособность выполнять обязательства по платежам, необходимым в рамках коммерческой деятельности. О банкротстве ИП, как и в случае с гражданином или юрлицом, может объявить только арбитражный суд.

Все тонкости процедуры банкротства индивидуального предпринимателя регулируются федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» (№127-ФЗ от 26.10.2002 с последующими изменениями). В этом документе описываемому вопросу посвящены всего три статьи, в остальном признание финансовой несостоятельности ИП описано в разделах, посвященных банкротству физлица.

Помимо этого, в арбитражный суд необходимо предъявить следующие документы:

• Свидетельство о регистрации ИП либо выписка из ЕГРИП.
• Заверенная копия индивидуального предпринимателя.
• Список кредиторов (в том числе личные данные/информация о местонахождении) .
• Перечень и размеры задолженностей по каждому кредитору (обязательно должны присутствовать акты взаимных расчетов, подписанные обеими сторонами). Если кредитор не считает достоверными сведения должника-инициатора банкротства, то он вправе заявить свои возражения после назначения финансового управляющего и в процессе составления реестра долгов ИП.
• Сведения об имуществе должника (инвентаризационная опись с указанием местонахождения недвижимости, ценных бумаг, средств на , иного имущества стоимостью свыше 10 000 рублей), документы на право собственности/владения. В том числе выписки из реестра акционеров, если ИП владеет акциями/долями в юрлицах. На основании этой описи будет сформирована конкурсная масса – имущество, которое может быть продано с торгов. Если имущества нет, должны быть предоставлены свидетельства платежеспособности по расходам на процесс банкротства (например, гарантии третьего лица по уплате вознаграждения финуправляющему).
• Копии документов о совершенных в предыдущие 3 года сделках ИП на сумму свыше 300 тысяч рублей.
• Иные документы, подтверждающие наличие задолженности и невозможность ее оплатить (например, сведения о доходах и уплаченных налогах за предыдущие 3 года).
• Копии документов о семейном положении (свидетельство о браке, свидетельство о рождении или об усыновлении ребенка).
• Квитанция об уплате госпошлины (6000 рублей).
• Денежные средства на оплату одной процедуры, применяемой в процессе банкротства (25 000 рублей). Если заявление подает кредитор, эта сумма вносится им только при отсутствии у должника имущества. В противном случае работа финуправляющего оплачивается из конкурсной массы.

Кроме того, заявитель указывает название саморегулируемой организации (СРО), из числа участников которой должен быть назначен финансовый управляющий.

Шаг 3. Рассмотрение заявления судом

Суд рассматривает заявление о признании ИП банкротом от 15 дней до 3 месяцев. Закон предусматривает три варианта решения арбитражного суда по заявлению о банкротстве.

1 Признание заявления обоснованным и введение процедуры реструктуризации долга либо переход к процедуре распродажи имущества. Это происходит, если долг действительно имеет место, не выплачен на момент рассмотрения заявления, а предприниматель неплатежеспособен (невозможность выплаты долгов должна быть подтверждена документально).

2 Признание заявления необоснованным и оставление его без рассмотрения. Такое определение суд выносит, если уже имеется другое заявление на банкротство этого же ИП и не соблюдены упомянутые в первом пункте условия – например, требования кредитора не подтверждены, должник уже выплатил причитающуюся сумму или не доказана неплатежеспособность ИП.

3 Признание заявления необоснованным и прекращение дела о банкротстве. То же самое, что во втором пункте, но при отсутствии другого заявления о банкротстве.

Отдельно отметим, что при проверке документов суд может выявить признаки преднамеренного банкротства. Если выяснится, что такие действия ИП могут причинить кредиторам крупный или особо крупный ущерб, на предпринимателя заводят уголовное дело по статье 197 УК РФ «Фиктивное банкротство». О санкциях по этой, а также смежной статье 196 УК РФ «Преднамеренное банкротство» можно прочитать ниже в разделе «Ответы на часто задаваемые вопросы».

Если вред нанесен в среднем размере, действия ИП попадают под статью 14.12 КоАП РФ. Максимальное наказание по ней – штраф на сумму до 100 или дисквалификация на 3 года.

Шаг 4. Назначение финансового управляющего

В случае принятия к рассмотрению заявления о банкротстве, суд назначает финансового управляющего из аккредитованной саморегулируемой организации (СРО), указанной инициатором банкротства в заявлении. Его участие в деле обязательно – таково требование закона.

Финуправляющий участвует во всех стадиях банкротства, причем на каждую из них его переназначает арбитражный суд.

Права финансового управляющего:

• финуправляющий вправе заявлять возражения на требования кредиторов
• подавать заявления от имени ИП в арбитражный суд с требованием признать недействительными сделки, совершенные с нарушением Закона о банкротстве;
• участвовать в судах в процессе реструктуризации долгов ИП на его стороне;
• получать сведения об имуществе индивидуального предпринимателя, его счетах и вкладах;
• получать от ИП информацию о выполнении им плана реструктуризации;
• созывать собрание кредиторов для предварительного согласования сделок ИП, если этого требует Закон о банкротстве;
• ходатайствовать в арбитражный суд об обеспечении сохранности имущества (например, о передаче ценных бумаг на хранение в депозитарий – чтобы предприниматель их втихомолку не продал);
• заявлять отказ от исполнения сделок ИП, если этого требует Закон о банкротстве;
• привлекать других лиц для выполнения своих обязанностей за счет имущества должника (только если есть соответствующее определение суда).

• выявлять имущество ИП и обеспечивать его сохранность, чтобы должник не попытался продать имущество, забрать деньги и уменьшить вероятность возврата долга;
• анализировать финансовое состояние индивидуального предпринимателя;
• сообщать арбитражному суду и кредиторам о признаках преднамеренного и фиктивного банкротства;
• вести реестр требований кредиторов, уведомлять последних о назначенных собраниях, проводить эти собрания;
• сообщать кредиторам и банкам, в которых у ИП есть счета, о начале реструктуризации долгов или продажи имущества банкрота;
• контролировать выполнение предпринимателем плана реструктуризации;
• отчитываться перед кредиторами о ходе процедуры банкротства ИП не реже, чем раз в квартал.

Оплачивается работа финансового управляющего из расчета 25 000 рублей за одну процедуру, независимо от ее продолжительности. Первая процедура (в зависимости от решения суда это может быть реструктуризация долгов, реализация имущества или мировое соглашение) оплачивается при подаче заявления, причем суд может разрешить отложить оплату до принятия решения о банкротстве. Следующие (при их наличии) – по мере назначения судом.

Шаг 5. Созыв собрания кредиторов

Собрание созывает финансовый управляющий, вместе с кредиторами на него приглашают и ИП-должника (без права голоса). Закон позволяет проводить такое собрание и в заочной форме, когда каждому кредитору выдается лист для голосования по вопросам, предлагаемым финуправляющим.

Уведомление о проведении собрания управляющий направляет кредиторам, в ФНС и самому банкроту не позднее чем за 14 дней до даты его проведения заказным письмом.

На собрании могут быть рассмотрены следующие вопросы:

• Решение об утверждении плана реструктуризации долгов (или об отказе, если документ кредиторов не удовлетворяет либо нарушает закон) и об изменениях в этот план.
• Решение о ходатайстве в суд с просьбой отменить план реструктуризации, если выясняется, что он невыполним.
• Решение о ходатайстве в суд с просьбой перейти к распродаже имущества должника.
• Решение о заключении мирового соглашения между ИП и кредиторами.

Шаг 6. Реструктуризация долгов ИП

Если суд в вашем случае решил пропустить эту стадию и сразу перейти к распродаже имущества, можете смело переходить к следующему шагу. Однако во многих случаях положение предпринимателя не выглядит безнадежным, и принимается решение о попытке финансового оздоровления бизнеса. Данная процедура в случае с ИП аналогична той, что применяется в случае .

Последствия решения о реструктуризации

В статье 213.11 Закона о банкротстве указано, что происходит сразу после принятия судом решения о реструктуризации задолженности:

• По всем имевшимся у ИП кредитам наступает срок погашения (даже если займ был взят год назад на 5 лет): после завершения процедуры у предпринимателя не должно оставаться непогашенных долгов. Впрочем, кредитор может требовать возврата денег только в рамках плана реструктуризации.
• Если кредитор не включил свои требования в реестр, они считаются исполненными, и любой поданный к должнику иск суд оставит без рассмотрения.
• Прекращается начисление процентов по кредитам, штрафов, пеней и неустоек. Суд снимает с имущества все ограничения.
• Приостанавливается действие исполнительных листов.

На предпринимателя налагаются некоторые ограничения экономического характера. Например, все сделки на сумму свыше 50 тысяч рублей обязательно должны быть письменно согласованы с финансовым управляющим. То же самое касается кредитов и займов (в том числе ситуаций, когда ИП сам дает взаймы). Согласовывается передача имущества в залог, внесение имущества в качестве оплаты уставного капитала.

План реструктуризации

Составить план реструктуризации задолженности обязан инициатор банкротства, причем сделать это необходимо не позднее 10-го дня с даты закрытия реестра кредиторов. В проекте плана должны быть указаны сроки и порядок погашения долгов перед кредиторами, а также размер платежей, которые ИП сможет ежемесячно уплачивать в счет долга.

После того, как документ представлен финуправляющему, в ФНС, а также самому предпринимателю (если инициатором банкротства было налоговое ведомство или кредиторы), его выносят на рассмотрение первого собрания кредиторов. Последнее вправе одобрить план реструктуризации или отказать в одобрении. Решение принимается большинством голосов кредиторов (включенных в реестр) и представителей ФНС.

1 Собрание кредиторов одобряет план реструктуризации.

В этом случае финансовый управляющий передает план в арбитражный суд. Документ будет утвержден судом, если:

• по итогам его исполнения есть шанс погасить долги индивидуального предпринимателя;
• в результате исполнения плана есть вероятность погасить долги кредиторов первой и второй очереди.
• план экономически реален.

Максимальный срок действия плана реструктуризации ИП – 3 года. Если план был установлен на более короткий период, но начал приносить реальные результаты, арбитражный суд может продлить его до трех лет.

Не позднее, чем 30 дней до окончания действия плана реструктуризации, финансовый управляющий обязан подготовить отчет о результатах его исполнения. Если ожидаемый эффект достигнут, суд объявляет процедуру банкротства завершенной, ИП прекращает свою деятельность. Если план не выполнен, вводится процедура продажи имущества должника.

2 Собрание кредиторов не одобряет план реструктуризации.

В этом случае арбитражный суд может пойти двумя путями:

• Признать ИП банкротом и начать реализацию его имущества;
• Утвердить план независимо от решения собрания кредиторов (если эффект от реструктуризации долгов может превысить 50% от суммы задолженности).

Плюсы стадии реструктуризации:

• Должник может снизить долговую нагрузку, договорившись с кредиторами об увеличении рассрочки или списании части долга.
• На сумму невыплаченного кредита начисляются не повышенные банковские проценты, а . Штрафы, пени и неустойки не начисляются совсем.
• Имущество предпринимателя (в том числе личное) остается у него.

Минусы процедуры реструктуризации:

• Независимо от исхода процедуры ее приходится оплачивать;
• Хорошие финансовые управляющие не берутся за длительную процедуру с вознаграждением всего в 25 тысяч рублей за весь период, особенно если у ИП нет имущества.

Шаг 7. Реализация имущества обанкротившегося ИП

Распродажа имущества индивидуального предпринимателя происходит в том же порядке, что и реализация имущества физического лица. Суд может определить необходимость продажи в двух случаях:

1 Сразу после подачи заявления, минуя стадию реструктуризации.

2 После окончания стадии реструктуризации либо после отмены плана реструктуризации (документ оказался невыполним или ИП нарушил требования этого плана).

В любом из этих случаев суд признаёт предпринимателя банкротом и постановляет перейти к продаже его имущества. Реализация имущества должна произойти в течение 6 месяцев, однако по ходатайству кредиторов этот срок может быть продлен арбитражным судом.

Процедура реализации имущества возлагается на финансового управляющего. Он полностью распоряжается средствами банкрота, ценными бумагами, долями в юрлицах, открывает и закрывает счета. Не позднее, чем через сутки после принятия решения судом о банкротстве ИП тот обязан сдать финуправляющему все свои банковские карты – и личные, и оформленные на ИП.

Если у суда есть основания опасаться бегства предпринимателя из страны, он может ограничить право выезда до завершения дела о банкротстве.

У обанкротившегося ИП возможностей сопротивляться процессу распродажи практически нет – только право заявлять в суд о своем несогласии с принимаемыми мерами.

В конкурсную массу входит всё имущество должника – как используемое для бизнеса, так и применяемое в личных целях. Впрочем, как и в случае с физическими лицами, есть несколько исключений.

Не может быть выставлено на торги следующее имущество индивидуального предпринимателя:

• единственное жилье (за исключением ипотечного и находящегося в залоге у банка – его продавать можно);
• земельные участки (под единственным жильем);
• вещи индивидуального пользования (одежда, посуда и т.д.) и предметы обихода. Предметы роскоши в список не входят и могут быть реализованы с торгов;
• скот и прочие животные, не используемые в предпринимательских целях, а также помещения для их содержания;
• семена для посадки на приусадебном участке
• продукты питания и деньги в сумме до величины прожиточного минимума на каждого члена семьи;
• топливо для индивидуального жилья и приготовления пищи;
• личные награды;
• транспортные средства (для инвалидов).

Аналогично процедуре у физических лиц финансовый управляющий после формирования конкурсной массы оценивает имущество при помощи независимых оценщиков. Затем направляет результат оценки в суд с ходатайством о выставлении имущества на торги по банкротству. После получения разрешения сведения о предстоящих торгах публикуются в газете «Коммерсант» и на сайте Федресурса. Аукционы проводятся в Интернете на электронных торговых площадках. .

Торги по продаже имущества ИП проходят в 3 этапа:

1 Аукцион «на повышение»: побеждает участник, предложивший наибольшую цену.

2 При отсутствии заявок на первом этапе стартовую цену снижают на 10% и еще раз объявляют аукцион «на повышение».

3 Если продать имущество не удается и на втором этапе, начинается реализация вещей ИП путем публичного предложения: на торгах побеждает тот, кто при постепенном снижении цены отреагирует раньше других потенциальных покупателей (т.е. предложит цену выше, чем они).

Непроданное имущество возвращается банкроту. Вырученные средства передаются кредиторам.

Закон предусматривает очередность выплат средств, вырученных от продажи имущества обанкротившегося ИП.

• Текущие платежи по процедуре (оплата услуг финансового управляющего, судебные расходы), оплата вреда здоровью работников, нанятых предпринимателем, а также алименты.
• Оплата выходных пособий и сумм по трудовым договорам наемных работников ИП.
• Удовлетворение требований кредиторов, обеспеченных залогом.
• Погашение задолженности по обязательных платежам, перед ФСС и ПФР.
• Прочие текущие платежи и другая задолженность перед кредиторами.

Если в числе имущества были объекты, находящиеся в залоге у банка (например, кредитный автомобиль), то после их продажи залогодержателю отправляется только 80% вырученных за них денег. 10% идет на погашение долгов кредиторам первой и второй очереди (если, конечно, их не удалось погасить за счет другого имущества). Оставшиеся 10% идут на оплату работы финуправляющего и судебных расходов.

Если имущество распродано, но вырученных средств не хватило, суд освобождает ИП от дальнейших обязательств перед кредиторами.

Однако даже после банкротства предпринимателю могут предъявить претензии по компенсации морального вреда, алиментам, зарплате и прочим требованиям, неразрывно связанным с личностью должника.

Альтернативный вариант: мировое соглашение

Мировое соглашение – это шаг кредиторов навстречу должнику, если обе стороны понимают, что работая, ИП с большей вероятностью вернет долг, нежели при распродаже имущества и прекращении бизнеса. Также подобная процедура применяется, если третье лицо согласно оплатить долги ИП. Сам документ представляет собой соглашение об отсрочке выполнения обязательств и об изменении условий займа. Финансовый управляющий представляет его в суд. Одновременно он обязан заявить о разногласиях между управляющим, должником и кредиторами по поводу тех или иных пунктов соглашения в случае их наличия. Соглашение распространяется на все долги из существующего реестра.

В случае утверждения мирового соглашения судом одновременно отменяется план реструктуризации и прекращаются полномочия финуправляющего. При этом стадия мирового соглашения оплачивается управляющему в полном объеме. По окончании срока действия соглашения должник обязан представить в суд отчет о его выполнении. Если условия были нарушены, процедура банкротства возобновляется.

Впрочем, еще на стадии рассмотрения текста мирового соглашения суд может повторно проанализировать финансовое состояние ИП и отказать в заключении соглашения на основании того, что предприниматель не сможет удовлетворить хотя бы 40% обязательств. Также причиной отказа могут стать незаконные действия ИП:

• изыскание средств незаконным способом (противозаконная «оптимизация налогов» и т.д.);
• признаки умышленного затягивания процедуры банкротства;
• соглашение заключается с намерением вывести финансовые активы из-под юрисдикции законодательства РФ.

Последствия банкротства для ИП

Как только суд вынес решение о банкротстве индивидуального предпринимателя, его госрегистрация аннулируется, а с ней и все лицензии, которыми владел ИП (если занимался специальными видами деятельности).

Признанный банкротом ИП теряет право на повторную регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя в течение 5 лет с даты завершения продажи имущества.

В течение 5 лет обанкротившийся ИП не может занимать должности в органах управления юридического лица, а применительно к кредитным организациям этот срок увеличен до 10 лет.

Стоимость банкротства ИП

Стоимость процедуры банкротства индивидуального предпринимателя выше, чем физлица. Если для последнего государство с 1 января 2017 года снизило госпошлину в 20 раз, то инициатору банкротства ИП по-прежнему необходимо уплатить 6000 рублей. Помимо этого лучше сразу приготовить следующие суммы:

1 Обязательный депозит – 25000 рублей.

Это сумма, которую инициатор банкротства ИП вносит в депозит суда для оплаты первого этапа процедуры. Если этот первый этап окажется и последним (успешная реструктуризация либо реализация имущества, либо невозможность такой реализации), финансовый управляющий должен иметь гарантии оплаты своего труда.

По ходатайству инициатора банкротства сумма депозита может выплачиваться в рассрочку. Госпошлину необходимо уплатить при подаче заявления.

2 Оплата второго этапа банкротства – от 25 000 рублей.

Эту сумму необходимо уплатить финансовому управляющему, если суд назначает второй этап процедуры банкротства ИП: реализацию имущества должника или мировое соглашение.

3 Информирование о банкротстве ИП – от 15000 рублей

Обязательная публикация в официальных источниках – дело тоже не бесплатное. Стоимость размещения информации зависит от числа публикаций. Скажем, если предприниматель подал ходатайство в суд о реализации имущества без стадии реструктуризации долга, то публикация будет одна. Если реструктуризация предусматривается, то информацию придется размещать уже два раза. В среднем один информационный блок по делу о банкротстве в официальном печатном публикаторе – газете «Коммерсант» – стоит 11-12 тысяч рублей.

Для публикации в Едином федеральном реестре сведений о банкротстве (сайт bankrot.fedresurs.ru) законом установлена твердая стоимость – 402,5 рубля за штуку. Здесь размещаются не только извещения о начале той или иной процедуры, но и об их результатах. Для стандартной процедуры с двумя этапами необходимо 6 – 7 публикаций. Обойдется это, соответственно, в 2400 – 2800 рублей.

4 Иные затраты по делу о банкротстве ИП – от 5000 рублей

Если вы решили банкротить ИП (особенно когда этот ИП – вы сами), будьте готовы тратить деньги также на заказные письма в арбитражный суд, оплату услуг банка и на проведение торгов (получение ЭЦП, регистрация на электронной площадке и т.п.). Все расходы на банкротство берутся из конкурсной массы. Т.е. ЭЦП получает финуправляющий, для участия в торгах и реализации имущества банкрота, но платит за все это должник, либо третьи лица, если имущество у ИП-должника отсутствует.

Подсчитаем общие затраты на банкротство ИП. Даже при самой короткой процедуре (один этап) и при полном отсутствии неожиданных побочных расходов сумма получается не менее 45 тысяч рублей .

В реальности стоимость банкротства для индивидуального предпринимателя оказывается намного выше. Если этапов процедуры не один, а два, прибавляем еще 25 тысяч рублей. ИП редко сами оформляют пакет документов для подачи в арбитражный суд – обычно для этих целей нанимают ту или иную юридическую фирму. Минимальный пакет услуг таких контор обходится в 5000 рублей (в столицах – от 30 000 руб) плюс 1500 рублей за нотариально оформленную доверенность. В Москве в 2017 году средняя стоимость процедуры банкротства ИП достигала 240 тысяч рублей – и это без учета гонорара финансового управляющего по итогам распродажи имущества (7% от вырученной суммы).

Учитывая, что ежегодно в РФ банкротится свыше тысячи индивидуальных предпринимателей, судебная практика по данному вопросу обширна и разнообразна. В качестве примера приведем три дела, в которых рассматриваются характерные для этой сферы проблемы.

1 В арбитражном суде Московской области рассматривалось дело о признании банкротом индивидуальной предпринимательницы С. Суд признал нецелесообразной процедуру реструктуризации долгов и постановил перейти к процедуре реализации имущества. После этого финансовый управляющий ходатайствовал в суд о завершении процедуры банкротства по причине отсутствия имущества, которое можно было бы реализовать (у С. имелась ½ доли в квартире, где она проживала с мужем и тремя детьми, – это имущество по закону продано быть не могло). Комитет кредиторов пытался опротестовать данное решение на основании того, что финуправляющий приложил недостаточно усилий для поиска имущества банкрота. Однако суд посчитал аргументы кредиторов необоснованными и постановил удовлетворить ходатайство управляющего и завершить процедуру банкротства в отношении С.

2 Более сложное дело о банкротстве пришлось рассматривать Арбитражному суду Краснодарского края. Здесь банк «Союз» в 2016 году обратился в арбитражный суд с просьбой признать банкротом индивидуального предпринимателя О. Поскольку ходатайств о немедленной распродаже имущества не поступало, суд ввел процедуру реструктуризации долгов. О. предложил план реструктуризации. Однако суд этот документ отклонил. Соответственно, началась процедура реализации имущества. Предприниматель с этим не согласился и обжаловал решение арбитражного суда, потребовав вернуть процесс банкротства на стадию реструктуризации. Долг О. составлял около 10 миллионов рублей. ИП утверждал, что он имеет постоянный доход в виде 160 000 рублей в месяц и в подтверждение приложил договоры аренды помещений, по которым ему арендаторы и должны были выплачивать упомянутую сумму. Также О. заявил о заключенном им договоре займа на 2 миллиона рублей.

Апелляционная инстанция, однако усомнилась в серьезности доводов предпринимателя: договоры аренды были заключены уже после подачи кредиторами заявления о банкротстве. Но даже если контрагенты ИП были реальными людьми, с момента заключения договоров до рассмотрения дела в апелляционной инстанции прошло уже несколько месяцев, и какие-то средства предпринимателю должны были поступить. Но погашения долгов в эти месяцы О. не осуществлял, никаких доказательств получения денег от арендаторов представить не смог. Также ИП ничем не подтвердил получение денег в виде займа, который он якобы совершил.

В результате суд решил оставить апелляцию без удовлетворения, имущество должника было продано, долги частично погашены.

3 Третье дело интересно сложной коллизией с поручителями. Индивидуальный предприниматель Т. Взял кредит под поручительство нескольких фирм, учредителями в которых были его родственники, а также он сам. Изначально ли Т. не собирался возвращать кредит, или ситуация так сложилась, но вносить платежи он перестал. Родственники, как поручители, погасили часть долга. Однако Банк всё равно подал заявление о банкротстве должника, поскольку приличные суммы оставались невыплаченными. После этого учредители фирм-поручителей со ссылкой на статью 313 ГК РФ обратились в суд с требованием включить их в реестр кредиторов на сумму погашенной ими за предпринимателя задолженности. Банк воспротивился, поскольку получалось, что на имущество ИП претендовали . Суды первых трех инстанций посчитали, что всё нормально, и родственники должника вполне могут быть и поручителями, и кредиторами одновременно. Однако Верховный суд, до которого дошли юристы банка, определил, что поручители могут считаться кредиторами, только если они оплатили сумму большую, чем от них требовалось по договору поручительства.

В итоге в реестре кредиторов остался только банк, имущество должника было продано с торгов, родственники ИП не стали предъявлять к нему гражданские иски.

Ответы на часто задаваемые вопросы

Могут ли взыскать имущество по долгам ИП-банкрота у его родственников?

Взыскивать имущество у человека только потому, что он является чьим-то родственником, закон не позволяет. Однако есть несколько ситуаций, когда за чужие долги всё-таки придется платить. Происходит это в случаях, когда родственник индивидуального предпринимателя одновременно является:

• Созаемщиком ИП по кредиту
• Поручителем ИП по кредиту
• Наследником ИП после его смерти

Несколько сложнее обстоит дело с имуществом, нажитым в браке. При банкротстве может быть взыскана половина такого имущества. То есть если у семьи предпринимателя есть вторая квартира, долю в ней могут продать с торгов, что в большинстве случаев существенно повлияет на стоимость имущества второго супруга.

Можно ли одновременно обанкротиться и как ИП, и как физлицо?

Подобный вопрос часто задают граждане, у которых есть долги по кредитам, взятым и на ИП, и в качестве физлица. Ответ на него зависит от того, чем должник планирует заниматься в будущем. Если он собирается продолжать заниматься бизнесом или занимать высокие управленческие должности, то лучше банкротиться как физлицо – в этом случае сроки ограничений на участие в управлении юрлицами будут короче, а открыть ИП можно сразу же по завершении процедуры банкротства. Отметим, что кредиторы по «обычным», не бизнес-долгам предпринимателя (например, купил человек в квартиру телевизор – и перестал выплачивать кредит) также имеют право быть внесенными в реестр кредиторов при банкротстве ИП.

Как происходит банкротство, если у ИП нет имущества?

Если финансовый управляющий не выявил имущества, которое могло бы быть продано с торгов, он подает в арбитражный суд ходатайство о прекращении дела о банкротстве и закрытии ИП. Если должнику действительно нечем расплатиться с долгами, суд ходатайство удовлетворяет. Однако долги перед госорганами (налоги, взносы в ПФР и ФСС) переходят на физическое лицо и будут взысканы сразу, как только у гражданина появятся на счету средства или будет зарегистрировано какое-либо имущество. Срок давности действует только по тем требованиям, которые не заявлены – т.е. если ФНС не внесла долги по налогам в реестр, то по истечении 3 лет теряет право подать в суд, чтобы все-таки включить эти долги в общий список. А здесь требования заявлены, так что могут хоть всю жизнь ждать.

Какое наказание предусмотрено за фиктивное банкротство?

Законодательство различает два вида незаконного банкротства:

• Фиктивное – предприниматель набирает долгов, а затем, чтобы их не платить, банкротится, хотя при надлежащем ведении бизнеса мог бы рассчитываться с задолженностью.
• Преднамеренное – ИП изначально набирает долги для вывода средств в личное пользование, и сознательно не собирается возвращать кредиты.

В случае фиктивного банкротства (ст. 197 УК РФ) виновнику назначается штраф (от 100 до 300 тысяч рублей) либо в сумме з/п или иного дохода за период от 1 до 2 лет. Либо ИП наказывается принудительными работами на срок до 5 лет. Либо же судом ему определяется наказание в виде лишения свободы на срок до 6 лет со штрафом в размере до 80 тысяч рублей или же в размере дохода за 6 месяцев.

При преднамеренном банкротстве (ст. 196 УК РФ) штраф составляет от 200 до 500 тысяч рублей либо в размере дохода от 1 до 3 лет. Применяются также принудительные работы сроком до 5 лет, а особо серьезных случаях – лишение свободы сроком до 6 лет со штрафом до 200 тысяч рублей или в размере дохода за период до 18 месяцев.

Заключение

Банкротство индивидуального предпринимателя – достаточно долгая и недешевая процедура. Списание долгов происходит лишь после выполнения всех требований законодательства, и далеко не всегда оказывается выгодным для должника. Известно немало случаев, когда расходы на банкротство в итоге приближались к размеру финансовых обязательств ИП.

Тем не менее, банкротство для предпринимателя, попавшего в трудную ситуацию со своим бизнесом, – шанс начать жизнь, что называется, с чистого листа. В то же время законодательство ставит серьезные препятствия на пути тех, кто хотел бы по-быстрому сбросить долги и снова начать собственное дело. Поскольку признанный банкротом ИП в течение 5 лет не вправе ни становиться учредителем юрлиц, ни заново открывать свой бизнес, стоит три раза подумать, прежде чем пытаться инициировать процесс признания финансовой несостоятельности.

Мошенничество в этой сфере – фиктивное или преднамеренное банкротство – может обернуться уголовным делом и реальным сроком лишения свободы (справедливости ради отметим, что случается это нечасто).

В любом случае до банкротства дело лучше не доводить, особенно если у вас есть ликвидное имущество. Эксперты советуют максимально тесно общаться с кредиторами, чтобы в случае возникновения проблем в бизнесе иметь больше шансов на получение дополнительной рассрочки или на смягчение условий возврата займа. Не забывайте, что для банка в большинстве случаев все-таки важнее получить от вас деньги, нежели заставить вас прекратить свою деятельность в качестве ИП.

Видео на десерт: Новая порция безумства от Кена Блока!