Образец приказа о материальной помощи на оздоровление. Идеальный документ

⁰

Приказ на материальную помощь - образец и рекомендации по его составлению содержатся в нашей статье. Этот документ требует предельной внимательности при оформлении, а также знания норм трудового и налогового законодательства. О порядке и специфике оформления приказа расскажем далее.

Правовые основы для составления приказа о выделении материальной помощи на лечение, к отпуску и по иным основаниям

Опытному кадровику, а тем более руководителю организации, хорошо известен тот факт, что любой составляемый им документ должен иметь правовую основу, которая наделяет его юридическим обоснованием и легитимностью. В трудовых вопросах это нормы ТК РФ и других законодательных актов.

Однако при подготовке приказа о материальной помощи воспользоваться прямыми нормами ТК РФ невозможно. Подобные вопросы трудовое законодательство обходит стороной, полностью оставляя его на усмотрение администрации организации.

Единственное, на что можно ориентироваться, — это на ст. 217 и 422 НК РФ, ст. 20.2 закона «Об обязательном социальном страховании…» от 24.07.1998 № 125-ФЗ, в которых оговариваются последствия выдачи материальной помощи в целях исчисления НДФЛ и взносов в ФСС. Однако прямо ссылаться на них при подготовке приказа о выплате материальной помощи невозможно.

Тем не менее выход из правового вакуума позволяет найти ч. 1 ст. 5 ТК РФ, которая наделяет администрацию организации правом восполнять пробелы в трудовом законодательстве локальными нормативными актами. Для подготовки конкретно рассматриваемого приказа в организации желательно иметь, а при отсутствии подготовить общее положение, в котором будет указан перечень ситуаций, когда работникам можно выплачивать материальную помощь, порядок ее выделения, суммы и прочие значимые вопросы.

Преимущества наличия такого положения очевидны:

при подготовке конкретных документов на него можно ссылаться;
руководителям подразделений и работникам понятно, каким образом и по каким критериям производятся подобные выплаты (например, на лечение, при рождении детей, к отпуску, малоимущим сотрудникам и т. д.).

Стоит упомянуть, что оказываемая помощь не обязательно выделяется в денежной форме. Это могут быть продукты, бытовая химия и другие, необходимые в конкретной ситуации вещи.

Документы и основания для составления приказа об оказании и выдаче помощи

Перечень оснований и порядок выделения помощи должны определяться положением, действующим в организации. При этом заинтересованному работнику потребуется подать заявление с просьбой оказать необходимую помощь, а также документы, подтверждающие факты, которые легли в его основу.

Причина подобной бюрократической проволочки не в отсутствии доверия к работнику, а в требованиях ст. 217, 422 НК РФ, которые определяют перечень ситуаций, когда налог (страховые взносы) с подобных выплат не взимается. Например, при рождении ребенка согласно п. 8 ст. 217 НК РФ администрация организации может без начисления НДФЛ выплатить работнику до 50 000 руб.

Что касается непосредственно приказа, перечислим документы, при наличии которых процесс его подготовки значительно упростится. Это:

общее положение в организации;
заявление работника;
документ, подтверждающий причину обращения работника за помощью;
решение руководителя (резолюция) по конкретному вопросу.

Подчеркнем, что это желательные, но не обязательные документы, представление которых требуется согласно ТК РФ или нормативным актам. Тем не менее если на их основе планируется освобождение от уплаты НДФЛ или взносов в ФСС, грамотное соблюдение процедуры — в интересах как работника, так и администрации организации.

Какая унифицированная форма подходит в качестве образца. Содержание приказа

Скачать форму приказа

Большинство используемых в кадровом деле унифицированных бланков утверждены постановлением Госкомстата РФ «Об утверждении унифицированных форм…» от 05.01.2004 № 1. Однако для подготовки приказа об оказании материальной поддержки данный документ не подойдет, так как необходимый бланк в нем отсутствует.

Оформить соответствующий приказ можно в свободной форме, учитывая необходимость наличия в нем следующих стандартных реквизитов:

наименование предприятия;
место и дата составления документа;
наименование документа;
текст приказа;
перечень документов, которые стали причиной составления приказа;
подпись и печать компании;
сведения об ознакомлении с содержанием приказа, если сложившаяся на предприятии практика этого требует.

Порядок заполнения конкретного бланка определяется исходя из имеющейся на предприятии практики. С учетом того, что реквизиты большинства издаваемых на предприятии приказов типовые, целесообразно сделать саму форму по аналогии с уже принятыми документами.

Пример приказа

В качестве образца можно использовать следующий бланк, содержащий все перечисленные реквизиты:

ООО «Рассвет»

Красногорск 19.04.2016

работнику ООО «Рассвет»

На основании положения «О материальной помощи, оказываемой работникам ООО “Рассвет” за счет средств предприятия», утвержденного приказом от 16.06.2002 № 92, а также в связи с рождением ребенка у бухгалтера Федоровой Е. Н. приказываю:

В целях дополнительного материального стимулирования начислить бухгалтеру ООО «Рассвет» Федоровой Е. Н. за счет прибыли предприятия единовременную помощь в размере 25 000 руб.
Выплату помощи произвести в срок до 25.04.2016.
Ответственным за исполнение настоящего приказа назначить гл. бухгалтера ООО «Рассвет» Петрова К. Р.

Основания для составления приказа:

Личное заявление бухгалтера ООО «Рассвет» об оказании дополнительной финансовой помощи.
Заверенная копия свидетельства о рождении ребенка, представленная Федоровой Е. Н.

Директор ООО «Рассвет» ___________________________ Кашеваров В. И.

С приказом ознакомлен _____________________________

В приведенном образце речь идет о единовременной помощи, однако выплаты могут быть не только одномоментными, но и осуществляться в несколько этапов. Соответственно, в этом случае необходимо указать периодичность и размеры каждой выплаты, а также общую сумму.

При необходимости оказания помощи вещами приказ должен содержать их перечень, а также включать в себя стоимостную оценку, подтвержденную документально, что необходимо опять же в целях налогообложения (исчисления взносов в ФСС РФ) согласно абз. 8 п. 8 ст. 217, ст. 422 НК РФ, поскольку от НДФЛ и страховых взносов в перечисленных в п. 8 ст. 217, ст. 422 НК РФ случаях освобождаются и доходы в натуральной форме.

Ни один закон не содержит понятия материальной помощи работнику. Определение этого термина дает экономический словарь. В нем говорится, что она подразумевает дополнительную выплату денег работнику, который в этом нуждается.

Если работник заинтересован в такой поддержке, он должен в письменном виде на имя директора. К документу требуется приложить справки или прочие документы, которые подтверждают, что он попал в трудную жизненную ситуацию и нуждается в дополнительных средствах. Предоставлять справки нужно по требованию статей 217 и 422 НК РФ. В них также приводится перечень ситуаций, когда не взимают. А это в интересах как самого сотрудника, так и предприятия.

Например, это выплаты, связанные:

с возмещением вреда в результате полученного увечья или болезни;
с оплатой стоимости натурального довольствия и др.

Следует отметить, что возможно предоставить финансовую поддержку бывшему работнику, а также членам его семьи. Обычно она оказывается:

в случае получения увечья или ;
в качестве компенсации пострадавшим от стихийного бедствия или террористического акта;
как компенсация за лекарства или санаторно-курортное лечение.

Конкретную сумму директор организации устанавливает сам. Многое здесь зависит от финансовых возможностей предприятия. При этом руководитель издает приказ о материальной помощи, в котором указывает ее размер.

В каких случаях материальная поддержка положена по закону

Она не является обязанностью работодателя, это лишь его право. Такие выплаты носят единовременный характер. Основанием для выдачи денег выступает соответствующий приказ.

Перечень ситуаций, когда служащий может получить поддержку, указывают в локальных документах предприятия и в трудовом договоре. Обычно руководитель издает Положение о материальной помощи, в котором перечисляет ситуации, когда работнику будет оказана финансовая поддержка. Также в документе прописывают порядок выделения помощи и т.д.

Чаще всего денежную поддержку оказывают работнику в связи:

с лечением;
со смертью близкого родственника;
со смертью самого сотрудника;
с ущербом, причиненным чрезвычайной ситуацией;
с вступлением в брак;
с рождением ребенка.

В каких случаях финансовая поддержка не предусмотрена, но работодатель может ее оказать

Как уже говорилось, закон не обязывает директора предприятия помогать сотрудникам финансово. Это всегда его личное решение.

Денежные средства могут быть назначены служащему в разных ситуациях, но чаще всего причинами поддержки выступают следующие.

Тяжелое финансовое положение.
Стихийные бедствия или чрезвычайные обстоятельства. В этом случае требуется предоставить в организацию справки из полиции или других ведомств для подтверждения суммы ущерба.
Семейные обстоятельства. Если сотрудник претендует на получение денежных средств по этому основанию, нужно предоставить в организацию подтверждающие бумаги (свидетельство о рождении ребенка и т.п.).
Серьезное заболевание сотрудника или члена его семьи. Такой недуг подразумевает потерю трудоспособности более чем на два месяца либо получение инвалидности. Чтобы получить деньги, понадобится справка ВКК.
Юбилейная дата.
Потребность в оздоровлении. Эта поддержка может выражаться в полной или частичной оплате организацией стоимости лечения или путевки в санаторий.
Необходимость в улучшении жилищных условий. Такие выплаты предназначены для помощи работнику в покупке жилья или его реконструкции. В этой ситуации служащий должен предоставить на предприятие бумаги, подтверждающие его статус нуждающегося в улучшении условий проживания и квитанции о понесенных расходах.

Образец приказа на материальную помощь

Законом образец приказа о выплате материальной помощи не утвержден. Соответственно, распоряжение оформляют на бланке организации в произвольной форме.

Приказ обладает юридической силой только в том случае, если он содержит следующие сведения:

ФИО служащего, которому предназначены деньги.
Сумма выплаты.
Сроки начисления.
Основание.
Источники.
Подпись директора.

Как часто можно рассчитывать на материальную поддержку

Предприятие помогает работнику финансово при возникновении у него особых обстоятельств. Это выплаты непроизводственного характера, которые не зависят от результатов деятельности организации и индивидуальных результатов сотрудников. Поэтому они не носят компенсационного или стимулирующего характера и не считаются элементом оплаты труда. Главная их цель — создать необходимые финансовые условия для решения возникших у работника трудностей. Такие выплаты не могут быть регулярными.

Частота финансовой поддержки зависит от того, как часто ему требуется материальная помощь, и от финансового положения предприятия. Сотрудник компании может в любой момент обратиться с заявлением о предоставлении таких выплат. А будут ли они предоставлены, в какой ситуации, и в каком объеме, зависит только от решения руководства.

Частыми стали ситуации, когда работник определенной компании нуждается в средствах и просит их у работодателя. Это так называемая материальная помощь - выплата, облагаемая налогами и отчислениями.

Налоги исключаются в случае, если нужда в помощи возникла из-за оплаты медицинских услуг (в качестве доказательства необходим документ, подтверждающий предстоящие денежные расходы).

В каких случаях выдается?

Четкой трактовки закон РФ не дает, однако некоторые документы все же упоминают возможные причины выделения денег сотруднику:

Необходимость в медицинской помощи по причине нанесения ущерба здоровью (не на предприятии).
Терпение неожиданного материального краха или потеря значительной части средств.
Подготовка к дорогостоящему событию (рождение ребенка/свадьба/похороны и т. д.).
Улучшение условий проживания (приобретение жилья или реконструкция старого). При подаче заявления к предоставлению обязательны справки, подтверждающие постановку на учет в качестве человека, нуждающегося в обновлении жилья, а также квитанции оплаты всех расходов.
Оздоровление за границей (в этой ситуации работодатель может как частично, так и полностью оплатить путевку).

Все нюансы данной выплаты подробно разобраны на следующем видео:

Размер материальной помощи

Сумма максимальной выплаты устанавливается непосредственно работодателем , из-за чего при её получении можно рассчитывать исключительно на понимание человеком вашей ситуации.

Но существуют интересные факты, которые нужно знать:

Каждому родителю/усыновителю/опекуну установлена максимальная сумма, которая выплачивается на протяжении одного года после рождения за каждого ребенка - 50 000 рублей . Стоит отметить, что в данной ситуации не происходит обложения НДФЛ.
28 пункт 217 статьи НК РФ гласит, что НДФЛ не взимается при доходах, не превышающих 4000 руб. в налоговый период по нескольким основаниям (среди которых и мат. помощь).
Помощь нецелевого типа. Ещё один путь поддержать работника. Как было сказано выше, чтобы сумма не попадала под НДФЛ, она не должна превышать 4000 рублей, но если оформить подарок с заключением договора дарения, то максимальная сумма станет 8000 рублей в год .
Если было подано заявление на льготу, но не предоставлено подтверждение причин ее получения, проверяющие могут наложить штраф в 25% от неудержанной налоговой суммы.
Целевая помощь идет без обложения НДФЛ, если компания оказала помощь как таковую (за собственный счет произвела ремонт, организовала торжество и т. д.).

Как правильно составить документ?

Сначала сотруднику следует написать заявление, где нужно указать основные аспекты и причины прошения материальной добавки. Также надо приложить документы, подтверждающие необходимость в этой выплате.

К примеру, если родился ребенок, то нужно предоставить копию свидетельства о рождении совместно с самим заявлением. В случае со стихийным бедствием приложите справку, выданную компетентными органами.

Осталось указать требуемые сведения, среди которых:

Персональные данные работника.
Объяснение причины оказания помощи.
Ссылка на приложенный документ.
Желаемая сумма и дата выплаты.

Если заявку одобрят, будет издан отдельный приказ, требующий выдать лицу определенную сумму денег. В нем указываются реквизиты предприятия, размер и дата выдачи средств, их источники, основание и данные работника, которому оказывается помощь.

Также указываются все приложенные сотрудником документы и может быть назначено ответственное за выдачу лицо (например, кассир или бухгалтер).

С документом работник обязан ознакомиться под роспись.

Решение о выдаче помощи принимает непосредственно руководитель предприятия. Это значит, что нуждающемуся в ней могут просто отказать. Поэтому, прежде чем написать заявление, не спешите, накопите бумаги и прочие доказательства, дабы убедить компанию выдать вам средства.

Материальная помощь - это единовременная денежная выплата. По нынешним законам Российской Федерации, мат. помощь, заверенную в трудовом договоре, можно приравнять к заработной плате — эта выплата так же облагается всеми налогами и отчислениями. Если же о выплатах никак не упоминается в трудовом договоре, то относится она к нереализованным расходам, а это значит, что и учитываются они как «Прочие расходы».

Согласно п. 23 ст. 270 НК РФ, любая материальной помощь не может быть признанной, как расходы в целях исчисления налога на прибыль. Финансовые денежные вложения страховых взносов на обязательное соц. страхование от каких-либо несчастных случаев на предприятии или же проф. заболеваний входят в группу «Прочие расходы», связанные с производством и реализацией, согласно ст. 264 и 272 НК РФ. Существующие финансы могут быть признаны прочими расходами для целей налогообложения по налогу на прибыль в их момент начисления.

Избежать налогов можно, получая мат. помощь для оплаты медицинских услуг (обязательны документы с подтверждением на требуемые расходы).

Также стоит заметить небольшой плюс: такая помощь не обязательно выдается только сотрудникам предприятий — она может быть выдана бывшим сотрудникам и даже посторонним лицам.

В каких случая назначается материальная помощь работнику?

Получить материальную помощь можно по собственному заявлению с прилагающимися к нему необходимыми документами или же справками. К примеру, при просьбе выдачи мат. помощи во время больничного сотрудник должен предоставить соответствующие справки о болезни и диагнозе, а также чек за оплату реабилитации личности.

Существуют следующие виды материальной помощи работнику:

мат. помощь сотруднику предприятия, у которого возникают проблемы со здоровьем;
помощь работнику, у которого случается непредвиденный финансовый кризис;
в случае, если у сотрудника происходит какое-либо жизненно важное событие, требующее немалых финансовых затрат (например, материальная помощь родственникам умершего сотрудника, рождение ребенка, свадьбы и прочее);
материальная помощь сотруднику к отпуску.

Обычно такие выплаты проходят в индивидуальном порядке. К тому же эти деньги не могут быть выданы в качестве компенсации за финансовые потери работника, не связанные с предприятием.

Форма заявления на оказание материальной помощи работнику

Итак, разберемся, как оформить материальную помощь сотруднику. Прежде всего, нужно составить заявление. В заявлении необходимо обязательно указать причину, по которой вы нуждаетесь в мат. помощи. Обстоятельства для получения финансовой помощи, исходя из которых работник может написать заявление, возможны самые различные (например, материальная помощь сотруднику на лечение, в связи с рождением ребенка, свадьбой, похоронами, выходом на пенсию и пр.).

Не забывайте, что при заполнении своего заявления должны быть обязательно приложены документы или справки, которые могут засвидетельствовать конкретные обстоятельства. Также необходимо помнить, что финансовая помощь имеет единовременный характер и не имеет никакой связи с исполнением своих трудовых обязательств работником.

Размер материальной помощи зависит от основания (причины) оказания материальной помощи. В наше время максимальный размер мат. помощи для имеющих причины ее получать не ограничен:

для категорий, указанных в пунктах 2-21, не может быть свыше 5 размеров основной заработной платы;
для категорий, указанных в пунктах 22-24, вычисляется с учетом фактических расходов по предъявлению нужных документов, указывающих количество затрат.

Образец. Заявление с просьбой об оказании МП

||||||||||||
Директору ООО «компания»
Лагунову М.В.
От Купрунова К.Р.
Замдиректора фирмы
ЗАЯВЛЕНИЕ
В связи со смертью родного брата 19 сентября 2014 года (Купрунова Евгения Романовича)
прошу оказать мне материальную помощь.

Прилагаю: копию о свидетельстве смерти данной особы.
24 сентября 2014 года К.Р. Купрунов
Подпись _____
|||||||||||

Приказ о выплате материальной помощи работнику

После согласия директор оформляет приказ на выдачу материальной помощи сотруднику.

Размер денежной помощи зависит от произошедшего инцидента, из-за которого работник в ней нуждается.

Также, если в трудовом договоре ничего не говорится о выплате финансовой помощи, то сумма может обговариваться с директором предприятия или всем коллективом. В том случае если используется чистая прибыль, основной результат выносят учредители этой компании.

И только после этого можно издавать приказ об оказании материально помощи.

Обычно такой приказ составляют произвольно, ведь в РФ утвержденной формы все еще нет.
В приказе обязательно указывать следующее :

размер выдаваемой помощи;
срок, за который она будет выдана на 100%;
источник, из которого поступают выплаты.

Образец. Приказ об оказании материальной помощи

|||||||||||||||||
ПРИКАЗ № 8-к
о выплате материальной помощи по случаю смерти в семье

В связи со смертью 19 сентября 2014 года родного брата у замдиректора фирмы ООО «Компания»Крупова Кирила Романовича, а также на основании пункта 2.3 Положения о выплате материальной помощи сотрудникам ООО «Компания», утвержденного приказом от 13 января 2014 года№ 1-17,

ПРИКАЗЫВАЮ

1. Выплатить Крупнову Кирилу Романовичу единовременную помощь по случаю смерти родного брата в размере 30 000 рублей в срок до 1 декабря 2014 года включительно.

2. Ответственным за расчет и выплату материальной помощи назначить главного бухгалтера Петрову Н. А.

Прилагать: копия о свидетельстве смерти брата от 19 сентября 2014 года № ГК-АБ 22414432, выданного Дубровским отделом ЗАГС по г. Санкт-Петербург.
Генеральный деректор

ООО «Компания» _____ М. В. Лагунов

С приказом ознакомлен: 30. 09. 14 ________ / Петров Н. А./

С приказом ознакомлен: 30. 09. 14 ________ / Корепов А. Н./
||||||||||||||

Приказ о выдачи подарков работнику

ИП, а также руководитель имеют возможность дарить работникам на своем предприятии подарки к праздничным дням, по поводу рождения ребенка, бракосочетания или, скажем, выхода на пенсию. Кроме того, не редко приятно дарить детям подарки на Новый год, что вполне может сделать руководитель.

На данный момент максимальный рубеж выдачи финансовых привилегий составляет не более чем 4000 рублей в течении года на одного человека.

При выдаче подарков НДФЛ не удерживается (п. 28 ст. 217 Налогового кодекса РФ). Естественно страховые взносы на такие поощрения не нужно начислять, даже выданных деньгами, но только при том условии, что предприятие составило с сотрудником письменный договор дарения, а сам подарок не предусмотрен трудовым или коллективным договором.

Помогла статья? Подписывайтесь в наши сообщества.

" № 24/2010

Если компания выплачивает сотрудникам матпомощь по случаю рождения или усыновления ребенка, поощрение надо оформить приказом руководителя. Прямо об этом нигде не сказано, но чиновники из Минздравсоцразвития настаивают на наличии такого документа. С 1 января 2010 года суммы матпомощи не облагаются страховыми взносами и НДФЛ. И приказ подтвердит, что была выдана именно помощь по случаю рождения малыша.

Унифицированной формы приказа нет, поэтому его можно составить в произвольном виде (см. образец). Что касается содержания документа, то в нем все на усмотрение работодателя, но есть несколько важных моментов, которые лучше отразить в приказе.

От взносов и налога освобождена только матпомощь в размере не более 50 000 рублей. Причем лишь при условии, что деньги компания выдала в течение года после рождения или усыновления малыша (абз. 7 п. 8 ст. 217 НК РФ, подп. «в» п. 3 ч. 1 ст. 9 Федерального закона от 24.07.09 № 212-ФЗ). Поэтому в качестве основания издания приказа необходимо написать заявление сотрудника с датой подачи, а также перечислить реквизиты подтверждающих документов: свидетельства о рождении или усыновлении ребенка. Стоит оговорить и крайний срок для выплаты.

Помощь можно выплатить любому из родителей малыша. А если и папа, и мама работают в компании, то заплатить можно обоим. Тогда у каждого будет право на льготу по НДФЛ и взносам в 50 000 рублей. При необходимости можно оформить один документ сразу на нескольких сотрудников.

Матпомощь при рождении ребенка – выплата единовременная. Поэтому и перечислять ее сотруднику следует одной суммой. В Минздравсоцразвития нам сообщили, что если компания выплатит деньги по частям, то на вторую и последующие части потребуется начислить взносы и НДФЛ. Даже если общая сумма матпомощи лимит в 50 000 рублей не превысит.

Общество с ограниченной ответственностью «Компания»
ООО «Компания»

ПРИКАЗ № 10-к
О выплате материальной помощи по случаю рождения ребенка

В связи с рождением 1 июня 2010 года ребенка у менеджера отдела продаж ООО «Компания» Сидоровой Светланы Сергеевны, а также на основании пункта 2.3 Положения о выплате материальной помощи сотрудникам ООО «Компания», утвержденного приказом от 11.01.10 № 12-89,

ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Выплатить Сидоровой Светлане Сергеевне единовременную материальную помощь по случаю рождения ребенка в размере 40 000 рублей в срок до 5 июля 2010 года включительно.

2. Главному бухгалтеру Петровой Анне Петровне обеспечить начисление материальной помощи в соответствии с настоящим приказом.

Основание: заявление Сидоровой Светланы Сергеевны от 28.06.10 (вх. № 156), копия свидетельства о рождении ребенка от 01.06.10 № II-АГ 235689, выданного Черемушкинским отделом ЗАГС по г. Москве.