Федеральный закон о субсидиарной ответственности. Взыскание убытков в порядке, предусмотренном Законом о банкротстве

⁰

В этом году ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» будет отмечать юбилей - 15 лет с момента принятия (26.10.2002). Без преувеличения можно сказать, что каждый год и ни по разу в него вносятся изменения.

За время своего существования закон, подобно человеку, повзрослел. У него был период невинного и безобидного младенчества, когда он никому не мог причинить вред и помочь тоже никому не мог. Потом он окреп, наступил период отрочества. И вот теперь мы можем наблюдать как федеральный закон превращается в агрессивного подростка...

Все началось еще в 2009 году с установлением ответственности контролирующих должника лиц.

Контролирующее должника лицо - лицо, имеющее... право давать обязательные для исполнения должником указания или возможность... иным образом определять действия должника...

С тех пор у предпринимателей существует риск привлечения к ответственности за неудачи собственного бизнеса, которые в РФ нередко обусловлены экономической нестабильностью или вовсе действиями государства.

Буквально на днях был подписан и вступил в силу Федеральный закон от 29.07.2017 № 266-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях», которым внесены очередные изменения в процедуру банкротства и, в частности, в порядок привлечения к субсидиарной ответственности контролирующих лиц.

Закон, за исключением некоторых положений, вступил в силу 30.07.2017 года. Полностью все изменения будут применяться с 1 сентября 2017 года. При этом привлечение к субсидиарной ответственности по новым правилам будет производится уже по заявлениям, поданным с 1 июля 2017 года.

Рассмотрим, какие особенности и нюансы привлечения к субсидиарной ответственности существуют сегодня.

Контролирующие лица

К контролирующим лицам должника, как и прежде, относятся лица, которые в течение трех лет до начала процедуры банкротства были:

руководителями (директора и т.п.) организации;
участниками, акционерами и др., владеющими не менее чем 50% акций (долей);
членами ликвидационной комиссии;
лицами, которые могли совершать сделки от имени должника;
любыми иными лицами, которые могли давать указания или определять действия должника в силу каких-либо причин.

ФЗ от 29.07.2017 № 266-ФЗ вносит существенное дополнения к этому списку. Теперь арбитражный суд может признать любое лицо контролирующим при наличии иных оснований.
Чтобы подсластить пилюлю, законодатель добавил ограничение: «к контролирующим должника лицам не могут быть отнесены лица, если такое отнесение связано исключительно с прямым владением менее чем десятью процентами уставного капитала юридического лица и получением обычного дохода, связанного с этим владением».

Исходя из этого, принятие решения о смене фактических руководителей и учредителей компании на номинальных из числа друзей, сотрудников и родственников не препятствует привлечению к субсидиарной ответственности собственников бизнеса и настоящих руководителей. Кроме того, нельзя упускать из внимания человеческий фактор - номинальные лица для того, чтобы обезопасить себя от привлечения к ответственности, скорее всего укажут на лицо, дающее им указание в отношении действий (сделок) должника. Этого будет достаточно, чтобы суд отнес данных лиц к контролирующим.

Новый закон ввел легальные основания для освобождения «номинала» от субсидиарной ответственности. Что интересно, впервые законодатель использует народный термин «номинальный руководитель». Он не будет привлечен к ответственности, если:

А) докажет, что не оказывал определяющего влияния на решения компании-банкрота

И!!! (то есть «плюс», дополнительно)

Б) поможет установить настоящее контролирующее лицо и/или найти его сокрытое имущество или имущество компании - банкрота.

Иными словами, для освобождения от субсидиарной ответственности номинальному руководителю придется «сдать реального».

При этом решение собственников «бросить» компанию-должника также не поможет им уйти от ответственности, поскольку на этот случай предусмотрена упрощенная процедура признания отсутствующего должника банкротом (ст.228 Закона «О банкротстве»).

Кто может инициировать привлечение к субсидиарной ответственности

В этом вопросе фактически ничего не изменилось. Инициировать процедуру привлечения к субсидиарной ответственности могут:

кредиторы;
конкурсные управляющие;
уполномоченные органы (в том числе налоговые);
представители работников должника;
работники и бывшие работники должника.

Кого и когда привлекут к субсидиарной ответственности

Новые поправки существенных изменений не вводят и лишь переносят нормы, регулирующие обоснования требований о привлечении к субсдиарной ответственности, из утратившей силу статьи 10 в новую ст. 61.11. Формулировки фактически остались прежними.

Первое основание связано с причинением вреда имущественным правам кредиторов в результате виновных действий контролирующего лица. Для использования этого основания кредиторам, управляющему и уполномоченному органу необходимо доказать:

наличие вреда, причиненного имущественным правам кредиторов, т.е. невозможность погашения задолженности должника в полной мере;
причинно-следственную связь между совершением или одобрением руководителем и (или) учредителем должника сделок и фактом причинения такого вреда, за исключением привлечения к субсидиарной ответственности руководителя должника при отсутствии (непредоставлении) документов бухгалтерского учета или искажение в них содержащейся информации. В таком случае достаточно установить наличие одного из вышеуказанных обстоятельств и не доказывать причинно-следственную связь.

На практике это означает, что заявителю необходимо представить суду доказательства того, что именно действия контролирующего лица привели к банкротству. По сути, это мало отличается от доказательства виновности конкретного лица.

Так, в деле № А79-3955/2009 конкурсный управляющий столкнулся с тем, что по указанию учредителей банкрот совершил ряд убыточный сделок. Управляющий обратился в суд о привлечении контролирующих лиц к субсидиарной ответственности. Однако суды всех инстанций встали на сторону учредителей.

В определении от 29.09.2015 по этому делу Верховный суд обосновал позицию следующими доводами:

«совершение по указаниям ответчиков сделок, в результате которых должнику были причинены убытки… не являлось единственной и безусловной причиной банкротства должника»;
почти все сделки были заключены в период платежеспособности должника и прибыльности его деятельности;
конкурсный управляющий не представил доказательства заключения сделок с целью их неисполнения либо ненадлежащего исполнения;
наличие у ответчиков права давать должнику обязательные указания в предбанкротный период само по себе не свидетельствует о наличии основания для привлечения их к субсидиарной ответственности.

В решениях, в которых требования о привлечении к субсидиарный ответственности удовлетворяются, содержится указание на доказанность истцом факта причинно-следственной связи между действиями контролирующего лица и банкротством

Суд признает доказанным связь между действиями контролирующих лиц и вредом, причиненным кредитором в случае, если имеют место недобросовестные действия.

Так, в деле № А16-1209/2013 конкурсный управляющий заявил, что по решению руководителя должник не принял участие в конкурсе на участие в аренде объектов коммунальной инфраструктуры. В результате это привело к падению доходов. Каких-либо доказательств связи падения доходов и банкротства управляющий не привел. Однако суд все же привлек руководителя к субсидиарной ответственности, установив, что имели место другие очевидно недобросовестные и виновные действия руководителя: он параллельно создал еще одну организацию с тем же названием, но без долгов, и на нее стал выводить всю прибыль.

Можно привести в качестве примера дело № А56-7049/2012. Суд привлек к ответственности основного акционера (56%). Из-за его действий должник заключил ряд сделок, уже после появления признаков неплатежеспособности, поэтому они изначально не могли быть исполнены.

Тем не менее, даже при доказанности причинно-следственной связи между банкротством и действиями контролирующего лица, оно не будет привлечено у субсидиарной ответственности, если докажет, что его вина в невозможности полного погашения требований кредиторов отсутствует , в том числе:

оно действовало согласно обычным условиям гражданского оборота, добросовестно и разумно;
его действия совершены для предотвращения его большего ущерба интересам кредиторов.

Помимо признака «причинение вреда кредиторам виновными действиями», остались в неизменном виде самые распространенные «формальные» основания

1. Неподача директором заявления должника о несостоятельности (теперь это ст. 61.12);

2. Нарушение в порядке ведения и/или хранения документов бухгалтерской отчетности и иных документов должника, ведение которых предусмотрено законом, либо их непредоставление арбитражному управляющему (сейчас - пп. 2 и пп. 4 п. 2 ст. 61.11);

3. Более 50 % задолженности обусловлено привлечением к уголовной, административной и налоговой ответственности (сейчас - пп. 3 п. 2 ст. 61.11).

Процесс доказывания данных фактов проще, чем обоснование причинно-следственной связи между действиями контролирующих лиц и банкротством должника. Достаточно лишь продемонстрировать наличие соответствующего обстоятельства, чтобы привлечь контролирующее лицо к ответственности.

Так, в деле №А73-684/2016 суд привлек руководителя к субсидиарной ответственности, так как тот не передал конкурсному управляющему первичные документы, материальные и иные ценности должника, и не обратился в суд с заявлением о признании его банкротом (Постановление Арбитражного суда Дальневосточного округа от 26.06.2017 N Ф03-2144/2017 по делу N А73-684/2016).

При наличии доказанного правонарушения и возникшей в его результате задолженности в размере, превышающем 50% от требований кредиторов третьей очереди, суд всегда будет вставать на сторону кредитора.

В большинстве случаев речь идет о правонарушениях, связанных с уплатой налогов в бюджет. Фактически, налоговые органы могут не только инициировать саму процедуру банкротства, но имеют «свое» основание для субсидиарной ответственности. При этом им достаточно предъявить суду решение о взыскании соответствующих сумм налога.

Несмотря на это, заявителями по этому основанию могут быть не только налоговые органы, но и непосредственно конкурсные управляющие, чем они активно пользуются - это позволяет существенно улучшить уровень погашения долгов банкрота.

Новый закон добавляет два дополнительных основания для привлечения контролирующих лиц к субсидиарной ответственности:

1) в случае, если контролирующим лицом «на дату возбуждения дела о банкротстве не внесены подлежащие обязательному внесению в соответствии с федеральным законом сведения либо внесены недостоверные сведения о юридическом лице:

в единый государственный реестр юридических лиц на основании представленных таким юридическим лицом документов;
в Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц в части сведений, обязанность по внесению которых возложена на юридическое лицо.». Это, например, сведения о величине чистых активов, о залоге движимого имущества. Сообщив недостоверные сведения, руководитель общества создает о нем впечатление лучше, чем есть на самом деле, за что и может поплатиться в случае банкротства.

2) должник стал отвечать признакам неплатежеспособности не вследствие действий и (или) бездействия контролирующего должника лица, однако после этого оно совершило действия и (или) бездействие, существенно ухудшившие финансовое положение должника.

Окончание процедуры банкротства - еще не конец!

До настоящего времени при окончании процедуры конкурсного производства или прекращении процедуры в связи с отсутствием средств для осуществления банкротства, контролирующие лица освобождались от ответственности за должника.

Сейчас закон позволяет привлекать к субсидиарной ответственности контролирующих лиц вне рамок процедуры банкротства.
Так, контролирующее лицо может быть привлечено к субсидиарной ответственности, если:

1. Производство по делу о банкротстве прекращено в связи с отсутствием средств, достаточных для возмещения судебных расходов на проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве,

2. Заявление уполномоченного органа о признании должника банкротом возвращено.

Также кредиторы могут подать заявление о привлечении к субсидиарной ответственности и после окончании конкурсного производства. Срок подачи - три года с момента, когда кредитор узнал или должен был узнать о наличии соответствующих оснований для привлечения к ответственности.

С учетом российских реалий, когда собственники бросают пустые организации, эта норма более чем необходима. Как эта норма будет реализована на практике, покажет время. На сегодня же можно отметить, что суды довольно часто прекращают производство по делу о банкротстве в связи с отсутствием средств на финансирование процедуры (абз. 8 п. 1 ст. 57 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»). Поэтому можно предположить, что за короткий срок мы сможем увидеть сформулированные судами правила применения данной нормы.

Когда банкротство не спасет

Ее ждали многие ради п. 3 ст. 213.28 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

После завершения расчетов с кредиторами гражданин, признанный банкротом, освобождается от дальнейшего исполнения требований кредиторов, в том числе требований кредиторов, не заявленных при введении реструктуризации долгов гражданина или реализации имущества гражданина (далее - освобождение гражданина от обязательств) - п. 3 ст. 213.28 Федерального закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Но не все так хорошо для банкротов и плохо для кредиторов. Освобождение имеет ряд существенных исключений, в том числе касающихся контролирующих лиц организаций-банкротов.
Пункт 6 ст. 213.28 закона прямо предусматривает пожизненную возможность взыскания долгов, возникших при привлечении гражданина к субсидиарной ответственности в случае банкротства подконтрольного юридического лица и при возмещении причиненных им убытков.

Таким образом, участники и руководители признанного банкротом общества, привлеченные к субсидиарной ответственности, не смогут избавиться от нависшего над ними долга. Возбуждение процедуры банкротства ни самим лицом в отношении себя, ни каким-либо кредитором в этом не поможет. Такой долг, к сожалению, списать нельзя.

ФНС при привлечении к субсидиарной ответственности

Налоговые органы активно участвуют в процедурах банкротства.
Как правило, ФНС является одним из основных кредиторов. Типичный алгоритм инициирования налоговыми органами процедуры привлечения учредителей и руководителей должника к субсидиарной ответственности следующий:

проведение выездной налоговой проверки, по результатам которой установлена недоимка по налогам;
осуществление мер принудительного взыскания в порядке ст. 46, 47 НК РФ;
возбуждение либо вхождение в процедуру банкротства в качестве кредитора;
после признания должника банкротом привлечение учредителей или руководителей должника к субсидиарной ответственности.

Вероятность положительного рассмотрения заявления уполномоченного органа по указанным выше основаниям возрастает в случае, если законность решения налогового органа о доначислении налогов подтверждена судебным решением, в котором, например, установлен факт получения необоснованной налоговой выгоды в виде неправомерного отнесения сумм по сделкам с недобросовестными контрагентами на расходы и принятия вычетов по НДС.

Указанное решение имеет значение при рассмотрении заявления о привлечении к субсидиарной ответственности. При этом судами отклоняются доводы учредителей и руководителей о том, что совершение обществом налогового правонарушения является основанием для привлечения его к налоговой ответственности, и не может быть поводом для привлечения виновных лиц к субсидиарной ответственности.

Наглядно

Основание для привлечения	Что нужно доказать инициатору	Как можно защищаться контролирующему лицу
Неподача руководителем должника заявления о признании должника банкротом на основании ст. 9 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»	1. Должник стал отвечать признакам неплатежеспособности и/или недостаточности имущества в период более чем один месяц до начала процедуры банкротства. 2. По истечение месяца с момента, когда появились признаки банкротства, у должника возникли обязательства перед кредиторами.	1. заявление о признании должника банкротом было подано своевременно, т.е. признаки несостоятельности появились менее чем за месяц до начала процедуры банкротства. 2. отсутствие причинной связи между невозможностью удовлетворения требований кредитора и неподачей заявления.
Причинен вред имущественным правам кредиторов в результате виновных действий контролирующего лица	Совокупность следующих фактов: 1. причинение вреда; причинно-следственная связь между 2. действиями контролирующего лица и причиненном вредом. Факт недобросовестных действий контролирующего лица (переведение прибыли с банкрота на подконтрольное лицо, заключение заведомо неисполнимых сделок)	Контролирующему лицу необходимо доказать одно из следующих обстоятельств: 1. Отсутствие вины в своих действиях. 2. Отсутствие причинно-следственной связи между вредом и своими действиями. 3. Правомерность и целесообразность принятых решений.
Нарушение в хранении и передачи документации, должника (бухгалтерская отчетность и др.), предусмотренной законом.	Продемонстрировать факты · нарушения в введении бухгалтерской и налоговой отчетности и иных документов; · не исполнения обязанности по передачи документов арбитражному управляющему.	Контролирующему лицу необходимо доказать одно из следующих обстоятельств: 1. отсутствие вреда от непредоставления документов или нарушения в порядке их ведения. 2. отсутствие вины лица в непредосталвении документов или их ведении.
Возникновение задолженности перед кредиторами третьей очереди (контрагенты должника, налоговые органы и др.) в результате привлечения к уголовной, административной и налоговой ответственности в размере более чем 50% от общей суммы задолженности перед кредиторами третьей очереди	Продемонстрировать факты: · привлечение к уголовной, административной или налоговой ответственности; · взыскание в результате привлечения к ответственности; · размер взысканных сумм превышает 50% от общего размера задолженности перед кредиторами третьей очереди.	Отсутствие вины в своих действиях.

Чтобы контролирующим должника лицам избежать привлечения их субсидиарной ответственности, необходимо:

помнить, что сделки по выводу активов незадолго до процедуры банкротства увеличивают риск привлечения контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности;
всегда продумывать деловую цель (экономическое обоснование) совершения реорганизации или сделок по отчуждению имущества должника, обоснование выбора контрагента, а также не пренебрегать оспариванием решений налоговых органов в суде. В тоже время важно не совершать операции по выводу активов напрямую с фирмами-однодневками, в противном случае случае доказать добросовестность и разумность действий будет невозможно;
в случае, если заключенная должником сделка была явно невыгодной, пытаться обосновать то, что эта сделка была частью взаимосвязанных сделок с общей хозяйственной целью, по итогам которых предполагалось получение выгоды, или такая сделка была заключена для предотвращения еще большего ущерба компании.

С другой стороны - стороны кредиторов - необходимо понимать, что больше шансов привлечь контролирующее лицо к ответственности в следующих случаях:

1) доказаны факты недобросовестности контролирующего лица. Например: совершение сделок с недобросовестными контрагентами, приведшие к образованию задолженности у должника, создание других организаций для того, чтобы уклониться от уплаты долгов и др.;

2) контролирующее лицо нарушило формальные требования закона:

не подано /несвоевременно подано заявление о банкротстве (ст. 9 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»).
нарушение в введении или хранении документов бухгалтерской отчетности должника либо их непредоставление арбитражному управляющему (абз. 4 п. 4 ст. 1 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»).

3) должник был привлечен к уголовной, административной или уголовной ответственности, в результате чего у должника возникло обязательство по выплате задолженности, которая превышает 50% от общей суммы требований кредиторов третьей очереди.

Таким образом, мы видим, что комплексное изменение законодательства и судебной практики делает все более понятной процедуру погашения задолженности организации-банкрота, в том числе за счет имущества учредителей. Недаром в ходе предпроверочного анализа кандидатов для проведения выездной налоговой проверки изучается имущество не только самой организации, но и учредителей, их родственников.

26.10.2018

В современных реалиях генеральный директор, учредитель или топ-менеджер, как правило, не придают существенного значения последствиям банкротства ранее возглавляемого или учрежденного ими общества. Обманчиво успокаивает общеизвестный принцип, что хозяйствующий субъект самостоятельно отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом, сотрудники общества не отвечают по долгам юридического лица, а учредители несут потенциальные финансовые риски лишь в пределах стоимости своих долей. Подобное убеждение приводит к плачевным последствиям, когда генеральный директор, член правления, учредитель, акционер или иное лицо, имевшее полномочия влиять на действия и решения юридического лица, получают копию судебного заявления о привлечении к субсидиарной ответственности по непогашенным долгам предприятия-банкрота и относятся к нему без должного внимания. До недавнего времени закон в каком-то смысле действительно прощал небрежное отношение к последствиям введения процедуры банкротства, но со второй половины 2017 года, а именно после вступления в силу поправок к закону о банкротстве, арбитражные суды в буквальном смысле наводнились требованиями о привлечении как фактических, так и номинальных руководителей обществ к личной материальной ответственности по непогашенным долгам обанкротившегося общества. Более того, практика привлечения к субсидиарной ответственности в буквальном смысле приобрела устойчивый рост, и уже далеко не единичны случаи, когда дело предприятия-банкрота порождает дело о личном банкротстве его бывшего директора или учредителя.

Какие же меры следует принимать контролирующему должника лицу, если зашла речь о его личной материальной ответственности по непогашенным обществом-банкротом долгам или, говоря юридическим языком, о привлечении лица к субсидиарной ответственности? Какой линии поведения и защиты интересов следует придерживаться, рассмотрим в настоящей публикации.

Первый и, пожалуй, главный по значимости момент — это чёткое понимание, что тактика избегания или игнорирования судебного процесса о привлечении к субсидиарной ответственности носит фатальный по последствиям характер. Обратимся к букве закона и разберем, чем же опасна пассивная позиция по делу и процессуальное игнорирование факта подачи заявления о привлечении к субсидиарной ответственности.

Согласно базовому принципу арбитражного процессуального закона каждая сторона обязана доказать те обстоятельства, на которые она ссылается. Иными словами, заявитель требования (арбитражный управляющий, конкурсный кредитор ), должен указать в своем заявлении на предусмотренные законом основания для привлечения контролирующего должника лица к субсидиарной ответственности.

В тоже время, действующий закон обязывает привлекаемое к субсидиарной ответственности лицо представить отзыв и свои возражения относительно предъявляемых к нему требований (пункт 2 статьи 61.15 Закона о банкротстве ). При рассмотрении судебного спора иной категории ответчик может проигнорировать требование о предоставлении отзыва, поскольку отсутствие правовой позиции хоть и влияет на вопрос отстаивания его интересов, но не снимает с истца обязанность документально доказать обоснованность своих требований. В вопросах привлечения к субсидиарной ответственности ситуация иная.

Если контролирующее должника лицо по неуважительным причинам не представляет свои возражения в отношении предъявляемых ему требований или отказывается дать пояснения по делу, либо сознательно предоставляет неполную информацию, суд, руководствуясь пунктом 4 статьи 61.15 Закона о банкротстве, полномочен возложить бремя доказывания отсутствия оснований для привлечения к ответственности на само привлекаемое к ответственности лицо, поскольку такое поведение участника процесса в судебной практике расценивается как недобросовестное. При смещении маятника бремени доказывания, арбитражному управляющему или конкурсному кредитору уже не требуется прилагать процессуальных усилий по обоснованию своих требований и представлять по делу соответствующие доказательства, а суд при принятии решения вправе воспринимать позицию молчания и/или противодействия как признание вины субсидиарным ответчиком.

Таким образом, сама конструкция норм закона предполагает, что генеральный директор, член правления, учредитель или иное контролирующее должника лицо просто не имеют права на пассивное поведение или игнорирование судебного процесса. Позиция молчания по делу – это фактически первый шаг к признанию виновного поведения, влекущего за собой привлечение к субсидиарной ответственности по долгам предприятия-банкрота.

Кроме того, необходимость избрания активной процессуальной позиции по делу диктуется положением о том, что для постановки вопроса о привлечении к субсидиарной ответственности заявителю достаточно представить лишь косвенные доказательства наличия у привлекаемого к ответственности лица статуса контролирующего должника и указания на невозможность погашения требований кредиторов вследствие его (лица) действий или бездействия. После представления заявителем суду соответствующих ориентирующих сведений (например, в виде выписки из ЕГРЮЛ и копии устава общества ) бремя опровержения оснований привлечения к субсидиарной ответственности также возлагается на субсидиарного ответчика. Иными словами, привлекаемый директор, учредитель для защиты своих интересов будет обязан сам документально обосновывать перед судом отсутствие вины в действиях или бездействии , на которые ссылается заявитель. Игнорирование данной процессуальной обязанности безусловно повлечет для контролирующего должника лица негативные последствия.

В настоящий момент закон сконструирован таким образом, что в подавляющем большинстве случаев вина руководителя, учредителя, иного контролирующего должника лица в наступлении банкротства общества презюмируется, то есть предполагается по умолчанию.

Действующий закон устанавливает, что контролирующее должника лицо изначально несёт ответственность за: (приведенный перечень не является исчерпывающим )

совершение или одобрение сделок, которыми причинен вред интересам кредиторов (на практике к их числу заявителями относят практически все сделки за исключением платежей в бюджет );
отсутствие документов бухгалтерского учета, приводящее к невозможности установления имущества должника в целях его реализации в пользу кредиторов.

Если директор, учредитель, иное контролирующее лицо не дали пояснений по данным вопросам, не доказали отсутствие вины, они подлежат привлечению к субсидиарной ответственности лишь на основании указания на перечисленные действия без исследования вопроса вины .

Еще раз отметим, что привлекаемое к ответственности лицо должно само доказать отсутствие вины в своих действиях или бездействии. Пассивная позиция или позиция молчания — это подтверждение правоты заявителей.

Рассмотрим возможные стратегии защиты личных интересов руководителя от привлечения к субсидиарной ответственности.

Самым распространенным основанием привлечения к ответственности является факт не передачи арбитражному управляющему бухгалтерской документации общества после введения процедуры банкротства. Данное бездействие руководителя истолковывается как сознательное препятствие в установлении имущества организации, его ликвидных активов, за счет которых возможно удовлетворение требований конкурсных кредиторов.

Одно дело, когда директор осознано пошел на уничтожение документации общества с целью скрыть имущество, иное – когда передача невозможна по независящим от него причинам, а закон обязывает это сделать.

Объективно, документация могла быть утрачена по независящим от директора причинам: потеря при переезде компании, затопление помещения, пожар, изъятие правоохранительными органами, кража, стихийные бедствия и т.п. В перечисленных случаях директору важно проявить правовую добросовестность, предоставив подробную информацию об обстоятельствах утраты документации, причинах произошедшего, о предполагаемом или возможном месте её нахождения. Помимо устных пояснений руководителю рекомендуется предоставить все имеющиеся документы, подтверждающие его позицию: акт утраты, гибели, справку из МЧС о пожаре, копию протоколов обыска, изъятия и т.п.

В тоже время даже перечисленные меры не снимают всех вопросов к генеральному директору. Во исполнение законодательства о бухучете руководитель общества в случае утраты документации обязан принять меры к её восстановлению: запросить сведения в налоговом органе, пенсионном фонде, органах статистики, банковских учреждениях, восстановить сохранившуюся информацию с электронных носителей, запросить копии документов от контрагентов и т.д.

Только выполнение полного комплекса названных мер в условиях презюмирования вины позволит суду сделать вывод об отсутствии вины в не предоставлении бухгалтерской документации, освободив руководителя от субсидиарной ответственности по его непогашенным долгам.

Второе наиболее распространенное в судебной практике основание привлечения к субсидиарной ответственности, которое затрагивает интересы как членов исполнительного органа юридического лица, так и интересы учредителей общества, – заключение и/или одобрение сделок, причинивших существенный вред кредиторам общества.

Обратим внимание, что закон предполагает использование данного основания только при условии причинения существенного вреда, то есть сделка или сделки должны носить значительный характер применительно к масштабам деятельности общества и быть при этом убыточными для общества. К числу таких сделок судебная практика относит сделки, существенно отличающиеся по своим условиям от рыночных. Например, сильно заниженная стоимость проданного обществом имущества; сделки, повлекшие за собой последствия в виде утраты основного источника коммерческого дохода (продажа недвижимого имущества, от сдачи которого в аренду общество получало значительную часть своего дохода) .

Поскольку подобные сделки, как правило, являются крупными для общества, что предполагает под собой проведение процедуры их корпоративного одобрения, в круг лиц, попадающих под субсидиарную ответственность, заявителями включаются учредители общества, его акционеры, лица, входящие в состав коллегиального правления обществом, поскольку именно они уставными положениями уполномочены на одобрение соответствующих решений.

Опять же в силу конструкции закона заявителю для привлечения субсидиарных ответчиков к ответственности достаточно указать в суде, что сделкой им был причинен вред, и что контролирующие лица не могли не осознавать этого. Более того, закон даже не предполагает обязанности для заявителя в судебном порядке доказывать недействительность указанной сделки, заявитель может ограничится лишь общим указанием на не рыночный характер цены по заключенному договору.

Перспективными линиями защиты при вышеуказанных обвинениях представляются следующие действия.

Субсидиарный ответчик может представить суду доказательства, что заключенная сделка не причинила существенного вреда и не повлекла за собой доведение общества до банкротства. Безусловно, подобная линия защиты должна иметь под собой экономическое обоснование. Экспертное заключение, подтверждающее сохранение финансовой устойчивости общества после совершения сделки и указывающее на иные повлекшие банкротство экономические факторы, с высокой долей вероятности будет признано надлежащим доказательством отсутствия вины со стороны руководителя или учредителя.

Субсидиарный ответчик может обосновать свои действия по отчуждению имущества наличием внешних обстоятельств, и даже напротив, обосновать необходимость совершения оспариваемой сделки в интересах кредиторов. Например, продажа основного актива общества в виде сдаваемой в аренду коммерческой недвижимости может быть обоснована резким оттоком арендаторов в совокупности с ростом расходов на содержание торгового объекта, то есть отрицательной ликвидностью недвижимого объекта для общества. Отчуждение такого объекта недвижимости даже по цене ниже рыночной представляется как действие, совершенное в интересах кредиторов, а не с прямо противоположной – причинение существенного вреда кредиторам.

Приведенные линии защиты далеко не единичны. Каждая ситуация по-своему уникальна и каждое принимаемое решение должно иметь своё индивидуальное обоснование. Как неоднократно отмечалось в настоящей публикации, бездействие субсидиарного ответчика в понимании закона – признание вины. Важно помнить, что только подробное, в том числе документальное, обоснование имевших место событий в совокупности с грамотным оперированием законом позволит директору, учредителю, топ-менеджеру и иному руководителю предотвратить возложение на него личной материальной ответственности за непогашенные долги общества-банкрота.

Адвокат Павел Домкин.

Специальность ВАК РФ12.00.03
Количество страниц 185

Глава I. Общие положения обсидиарной ответственности.

§1. История развития субсидиарной ответственности в гражданском праве.

§2. Место субсидиарной ответственности в системе видов гражданскоправовой отвевенни

§3. Понятие и механизм применения субсидиарной отвевенни

§4. Отличие субсидиарной ответственности от сходных правоотношений

Глава II. Специальные случаи субсидиарной ответственности в граждаом праве РФ

§1. Классификация специальных случаев субсидиарной ответственности в граждаом праве РФ

§2. Субсидиарная ответственность учредителей (участников) по обязателвам юридичих лиц

§3. Субсидиарная ответственность в гражданско-правовых договорных обязательствах. с

§4. Субсидиарная ответственность родителей, усыновителей и попечителей по деликтным обязательствам несовершеннолетних в возрасте от 14 до 18 лет.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Субсидиарная ответственность в гражданском праве»

АКТУАЛЬНОСТЬ ТЕМЫ. Тема гражданско - правовой ответственности как института, направленного на защиту законных прав и интересов участников гражданского оборота, является, пожалуй, одной из самых популярных в цивилистической литературе. Однако большинство работ либо посвящены общим вопросам гражданско - правовой ответственности (вине правонарушителя, причинной связи между действиями правонарушителя и наступившими вредными последствиями и проч.), либо достаточно известным вопросам специальных видов ответственности, вытекающих из деликтных гражданских правоотношений, нарушения договорных обязательств и т.д.

Субсидиарная ответственность - вид ответственности, которому не уделялось специального внимания в юридической литературе, особенно это можно констатировать в отношении науки гражданского права советского периода: в это время авторы в своих работах, посвященных гражданско - правовой ответственности, упоминают о субсидиарной ответственности лишь вскользь.

Однако, отсутствие существенного внимания к проблематике субсидиарной ответственности, как особого вида гражданско - правовой ответственности, в частности, в период с 1964 по 1994 годы, находит свое объяснение в том, что в гражданском законодательстве было немного норм, предусматривающих субсидиарную ответственность, а на практике она встречалась еще реже. Определенное исключение составляли в этом смысле иски к субсидиарным ответчикам-родителям (усыновителям или попечителям), в случае причинения вреда их несовершеннолетними детьми в возрасте от 15 до 18 лет. Вследствие этого классическим примером субсидиарной ответственности в работах цивилистов 1964 - 1994 годов выступала ответственность родителей в случае причинения вреда их несовершеннолетними детьми в возрасте от 15 до 18 лет по Гражданскому кодексу 1964 г.

Законодательство, разработанное в начальный период перехода к рыночной экономике, также не содержало необходимых норм о субсидиарной ответственности. Так, например, действовавший с 1990 г. Закон РСФСР «О предприятиях и предпринимательской деятельности »" не давал никаких гарантий того, что в случае неправомерных действий собственников юридического лица последние будут отвечать субсидиарно по долгам предприятия и даже индивидуальные частные предприятия в этом смысле не нарушали такой картины, несмотря на прямое указание на возможность субсидиарной ответственности собственника ИЧП в названном законе.2

С принятием новых Основ гражданского законодательства в 1991 г.3 (далее - ОГЗ) ситуация несколько изменилась. Субсидиарная ответственность перестала находиться на положении «резервного» способа защиты гражданских прав и была применена как один из вариантов ответственности по обязательствам юридических лиц, то есть ОГЗ сделали первый шаг к решению этой проблемы и к решению вопроса о развитии субсидиарной ответственности в новом отечественном законодательстве вообще.

Актуальной же тема субсидиарной ответственности стала в связи с принятием первой части ГК РФ в 1994 году и его второй части 1996 года. Новый Гражданский кодекс РФ позволяет дать субсидиарной ответственности определение, а сама субсидиарная ответственность стала применяться в целом ряде случаев.

1 Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР. 1990. № ЗО.Ст. 418.

2 Как известно, закон "О предприятиях." допускал закрепление субсидиарной ответственности собственника ИЧП в уставе ИЧП, что на практике случалось очень редко.

3 Основы гражданского законодательства Союза ССР и республик от 31.05.91 г. //Ведомости Съезда народных депутатов СССР и Верховного Совета СССР. 1991. № 26. Ст 733.

В том виде, в котором субсидиарная ответственность стала выступать в качестве способа обеспечения надлежащей защиты гражданских прав, она, безусловно, решила многие проблемы, но и породила их не меньше, причем как в практическом, так и в теоретическом ключе. Например, ст.399 ГК, которая называется «Субсидиарная ответственность», несмотря на свой значительный объем, не содержит ясного легального определения субсидиарной ответственности, а, скорее, описывает механизм ее применения. Ст. 56 ГК РФ, хотя и решает проблему привлечения лиц, ответственных за банкротство предприятия, к субсидиарной ответственности, вводя, по сравнению с ОГЗ 91 г., новеллу о привлечении к ответственности не только собственников предприятия, но и других лиц, не содержит общих указаний о пределах такой ответственности. Видимо, законодатель на момент принятия ГК решил сделать это в законах, которые должны были быть приняты, согласно ГК.

Однако этот вопрос так и не нашел своего окончательного решения.В принятых на основе ГК РФ законах о статусе организационно-правовых форм отдельных юридических лиц, вопрос о субсидиарной ответственности участников был разработан недостаточно. Это привело к тому, что в ряде случаев субсидиарная ответственность стала правовой фикцией и не выполняет своей главной функции. Так, например, из-за чисто символического размера субсидиарной ответственности участников, к примеру, сельскохозяйственного производственного кооператива, кредиторы этого юридического лица никогда не получат достаточного удовлетворения своих требований (и этот пример не единичен), а, следовательно, субсидиарная ответственность на деле все еще остается как бы «в резерве».

По ГК РФ субсидиарную ответственность несет государство по обязательствам предприятий и учреждений, собственником которых, согласно ГК, оно является. Здесь встает вопрос об уточнении правового положения казны как субъекта правоотношений, связанных с субсидиарной

4 ответственностью по долгам унитарных предприятий и государственных учреждений. Некоторые статьи ГК РФ упоминают субсидиарную ответственность в отношении новых для гражданского права России договоров (в частности, договора коммерческой концессии). Механизм этих гражданских правоотношений еще не разработан, а субсидиарная ответственность часто при рассмотрении этих обязательств остается как бы «за кадром» и перестает выполнять свою основную задачу -обеспечение надлежащей защиты прав субъектов гражданского права, стабильности гражданского оборота.

Нельзя не сказать также и о сложностях, которые встречаются в судебной практике при разрешении гражданско-правовых споров о возложении субсидиарной ответственности. Суды должны, вынося решение по ♦ конкретному делу, выяснить, кто является субсидиарным должником, правильно ли был соблюден порядок предъявления требований кредитором, в каком объеме будет отвечать субсидиарный должник и проч.

Таким образом, ряд вопросов, связанных с субсидиарной ответственностью, возникших в связи с принятием нового ГК, требует немедленного и детального рассмотрения. В связи с этим, актуальность исследования субсидиарной ответственности в гражданском праве становится несомненной.

По-прежнему остаются неисследованными или в недостаточной степени ^ разработанными многие вопросы самого принципиального характера, составляющие предмет и цель данного диссертационного исследования, касающиеся, в частности, проблем неликвидности имущества основного должника, банкротства предпринимателей и связанных с ним проблем субсидиарной ответственности, особенности субсидиарной ответственности по обязательствам учреждения, порядка привлечения к ответственности субсидиарного должника, компенсации морального вреда по правилам субсидиарной ответственности и некоторые другие проблемы.

СТЕПЕНЬ ИССЛЕДОВАННОСТИ ТЕМЫ. Субсидиарная ответственность исследуется в литературе недостаточно. Существует на данный момент только одна монографическая работа (Е.Е. Богданова. Субсидиарная ответственность в гражданском праве РФ. Белгород, 2000), несколько статей, в которых, в основном рассматриваются условия возникновения субсидиарной ответственности.

МЕТОДОЛОГИЧЕСКАЯОСНОВАИССЛЕДОВАНИЯ.

Методологической основой диссертации является диалектический материализм. Субсидиарная ответственность рассматривается неотрывно от тенденций ее развития в процессе длительного периода существования гражданского права. В работе используются также методы, называемые в литературе общими (общелогическими, формально-логическими)- такие, как анализ, синтез, аналогия, обобщение. "Автором диссертационной работы использовались также специально-правовые методы, в частности сравнительный, исторический и т.д.

Особое внимание уделено преемственности некоторых специальных случаев субсидиарной ответственности законодательством России 1994-96 гг. отечественного законодательства, существовавшего до 1964 г.

ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ОСНОВА ИССЛЕДОВАНИЯ. При работе над исследованием проблематики субсидиарной ответственности были использованы работы дореволюционных ученых-цивилистов -И.А.Покровского, Г.Ф.Шершеневича, а также цивилистов, написавших свои работы после 1917 г. - М.М. Агаркова, М.И.Брагинского, С.Н.Братуся, В.В.Васькина, А.В. Бенедиктова, В.В.Витрянского, В.П. Грибанова, А.В. Гринкевича, О.А. Красавчикова, Н.С. Малеина, И.Б. Новицкого, Е.А.

1 См. например, Козюбра Н.И. Понятие и структура методологии юридической науки. //Методологические проблемы юридической науки.Киев.1990.С.15.; Степин B.C., Елсуков А.Н. Методы научного познания. Минск. 1974.С.54; Сырых В.М. Структура методов теоретического познания государственно-правовых явлений.// Советское государство и право. 1980.№6.С.18.

Суханова, В.А. Тархова, Р.О.Халфиной, К.Б. Ярошенко и других, в которых в той или иной мере рассматривались проблемы субсидиарной ответственности.

Эмпирическую базу данной диссертационной работы составляют опубликованная судебная практика и судебная практика, отобранная для исследования автором диссертации.

ПРЕДМЕТОМ ИССЛЕДОВАНИЯ является содержание понятия «субсидиарная ответственность», гражданско-правовой механизм применения субсидиарной ответственности, конструкция субсидиарной ответственности на разных этапах развития отечественного законодательства, специальные случаи применения субсидиарной ответственности в новом законодательстве России, характерные проблемы применения субсидиарной ответственности в судебной практике при разрешении гражданско-правовых споров.

ЦЕЛЬ ИССЛЕДОВАНИЯ состоит в том, чтобы на основе изучения механизма применения субсидиарной ответственности определить тенденции ее развития на практике, выявить пробелы законодательства, обосновать необходимость усовершенствования действующего законодательства, регулирующего гражданско-правовые отношения по применению субсидиарной ответственности.

НАУЧНАЯ НОВИЗНА работы состоит в том, что она является одной из первых работ, в которой предпринято специальное исследование истории развития субсидиарной ответственности в гражданском праве, предлагается разветвленная классификация случаев субсидиарной ответственности, легальное определение субсидиарной ответственности. Кроме того, рассматриваются тенденции расширения сферы применения безвиновной субсидиарной ответственности, отстаивается тезис о необходимости закрепления минимального размера субсидиарной ответственности на уровне закона в случаях ответственности по обязательствам юридических лиц, исследуется проблематика субсидиарной ответственности при компенсации морального вреда.

НА ЗАЩИТУ ВЫНОСЯТСЯ СЛЕДУЮЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ:

1. Ввиду отсутствия легального определения субсидиарной ответственности предлагается следующее ее определение: «Субсидиарная ответственность - это особый вид гражданско-правовой ответственности, при котором в случае неисполнения или неполного исполнения обязательства основным должником вследствие его отказа, отсутствия или недостаточности у него для этого имущества, обязанность по исполнению такого обязательства (полностью или в неисполненной части), возлагается на дополнительного должника.

2. Субсидиарная ответственность носит дополнительный, а не самостоятельный характер и вытекает из существа субсидиарного обязательства.

3. Наступление субсидиарной ответственности, за исключением некоторых специальных случаев ее наступления, не обусловливается обязательным наличием вины субъекта, несущего субсидиарную ответственность в соответствии с законом, иными правовыми актами или условиями обязательства. Нечеткость редакции п. 3 ст. 56 ГК РФ позволяет некоторым авторам делать вывод о возможности только виновной субсидиарной ответственности в этом случае. Вследствие этого необходимо дополнить п. 3 ст. 56 ГК РФ положением о том, что лица, дающие обязательные указания юридическому лицу, в случае банкротства последнего, несут субсидиарную ответственность по его долгам независимо от вины.

По тем же причинам необходимо исключить нормы о вине субсидиарного должника из абз. 2 п.З ст. 3 Федерального закона «Об акционерных обществах»1, п. 3 ст. 3 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» , п.2 ст. 10 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»3. По тем же мотивам предлагается новая редакция абз. 3 п.2 ст. 105 ГК РФ: «В случае несостоятельности (банкротства) дочернего общества, вызванного действиями основного общества, последнее несет ответственность по его долгам». Аналогичным образом нужно изменить абз.З п.З ст.6 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» и абз. 3 п. 3 ст.6 Федерального закона «Об акционерных обществах».

4. Отсутствие конкретного указания на размер субсидиарной ответственности участников производственных и потребительских кооперативов, фондов и ассоциаций (союзов) делает практически нереальным достаточное удовлетворение требований кредитора. Минимальный размер такой ответственности должен быть реальным и закреплен на уровне закона, закреплять этот размер на уровне устава недопустимо. Предлагается закреплять минимальный размер субсидиарной ответственности в этих случаях в зависимости от минимального размера оплаты труда.

5. Необходимо предусмотреть гарантии кредитора в случае неликвидности имеющегося имущества основного должника в смысле возможности привлечения к ответственности субсидиарного должника в таких случаях. В законодательстве об исполнительном производстве должна появиться норма, обеспечивающая для кредитора такое право. Предлагается следующая редакция абз.2 п.4 ст.54 Федерального закона «Об исполнительном производстве»: «В случае очевидной неликвидности

1 Собрание законодательства РФ. 1996.№ 1 .Ст. 1.

3 Российская газета. 1998. 20 февраля. имущества основного должника, выявленной в процессе исполнительного производства, кредитор имеет право обратить взыскание на имущество субсидиарного должника».

6. Необходимо разграничить виновное и невиновное банкротство на уровне закона (в ГК РФ и законодательстве о банкротстве) и терминологически закрепить за виновным банкротством понятие «банкротство», а за невиновным банкротством - понятие «несостоятельность». Лица, виновные в банкротстве юридического лица, должны нести солидарно субсидиарную ответственность по его долгам.

7. Суду необходимо предоставить право привлечь субсидиарного должника в качестве соответчика по делу, рассматриваемому в отношении основного должника.

Предлагается дополнить ст. 36 ГПК РСФСР абзацем 2 следующей редакции: «Суд имеет право по своей инициативе, с согласия истца, либо по ходатайству последнего, привлечь в качестве соответчика субсидиарного должника к участию в деле по иску к основному должнику».

8. Правовая природа поручительства предполагает, что общим правилом ответственности поручителя по договору должна быть субсидиарная ответственность. Солидарная ответственность, равно как право обратного требования поручителя к основному должнику (независимо от того, какой вид ответственности поручителя - солидарная или субсидиарная- предусмотрен договором), должны быть оговорены конкретным договором сторон. В соответствии с вышеизложенным, установление Гражданским кодексом РФ солидарной ответственности в качестве общего правила ответственности поручителя представляется противоречащим общему смыслу поручительства. Необходимо восстановить правила об ответственности поручителя аналогично нормам ст. 68 ОГЗ 91г.

9. Компенсация морального вреда может также происходить в силу п.2 ст. 1074 ГК РФ. В связи с этим предлагается добавить ст. 151 ГК нормой следующего содержания: «В случае причинения морального вреда несовершеннолетним в возрасте от 14 до 18 лет, компенсация морального вреда осуществляется в порядке, предусмотренном п.2 ст. 1074 ГК РФ».

10. Необходимо установить новые правила ответственности собственника по обязательствам учреждения. Предлагается внести следующее дополнение в п.2 ст. 120 ГК РФ. «В случае неисполнения учреждением обязательства по причинам недофинансирования соответствующей статьи расходов собственником учреждения, последний отвечает как в объеме основного обязательства, так и в объеме штрафных санкций, которые могли бы быть предъявлены к учреждению, если бы неисполнение данного обязательства произошло бы по его вине».

11. Формулировка п.2 ст.399 является неточной и порождает сложности на практике. Необходимо усовершенствовать порядок предъявления требований к субсидиарному должнику в случае имеющейся у кредитора возможности бесспорного удовлетворения своих требований. В связи с этим предлагается дополнить п. 2 ст. 399 ГК РФ следующим абзацем: «В случае если у кредитора имеется исполнительный документ на взыскание с основного должника, имущества которого недостаточно для взыскания, субсидиарный должник может быть привлечен к ответственности по правилам п.1 ст. 399 ГК РФ, независимо от того, предъявлялось ли к нему ранее требование в судебном порядке одновременно с основным должником».

АПРОБАЦИЯ, ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗНАЧЕНИЕ РЕЗУЛЬТАТОВ ИССЛЕДОВАНИЯ.

Диссертация подготовлена и обсуждена на кафедре гражданского права Ростовского государственного университета. Результаты предлагаемого исследования могут быть использованы в процессе преподавания курса гражданского права в учреждениях высшего образования, в правотворческих органах в процессе разработки нового и усовершенствования действующего законодательства, правоприменительными органами при разрешении конкретных гражданско-правовых споров.

Основные положения диссертации содержатся в опубликованных статьях. ПУБЛИКАЦИИ:

1. «Субсидиарная ответственность и ее значение в свете нового гражданского законодательства»//Юрист. 1999.№3. 0,5 п.л.

2. «Субсидиарная ответственность в гражданско-правовых обязательствах».// Юридический вестник РГЭА. 1999.№ 2 (10). 0,5 п.л.

3.«Субсидиарная ответственность в гражданском праве. Ее понятие и значение». // Научная конференция аспирантов и соискателей (тезисы докладов, 1999 г.). Ростов-на-Дону: Издательство Ростовского государственного университета, 1999.С. 0,2 п. л.

4. Некоторые проблемы применения субсидиарной ответственности на практике. // Научная конференция аспирантов и соискателей (тезисы докладов, 2000 г.). Ростов-на-Дону: Издательство Ростовского государственного университета, 2000. 0,2 п. л.

Заключение диссертации по теме «Гражданское право; предпринимательское право; семейное право; международное частное право», Храпунова, Екатерина Александровна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ.

Завершая результаты исследования проблем субсидиарной ответственности в гражданском праве, мы можем прийти к следующим выводам.

Субсидиарная ответственность, хотя и не является новым видом ответственности в гражданском праве, однако не разработана в достаточной мере. В большей степени это объясняется тем, что расширение сферы применения субсидиарной ответственности связано с введением в действие гражданского законодательства последнего времени. До этого субсидиарная ответственность носила скорее характер запасного способа привлечения к ответственности и применялась лишь в немногих случаях.

В зарубежном законодательстве субсидиарная ответственность также присутствует в качестве особого способа защиты интересов кредитора и применяется в основном для привлечения участников торговых товариществ к субсидиарной ответственности и в случаях обеспечения исполнения обязательства поручительством как вид ответственности поручителя. Характерно, что почти всегда субсидиарная ответственность поручителя в зарубежном гражданском праве является общим правилом, а солидарная ответственность должна быть инициативой поручителя.

Зарубежными цивилистами отмечается тенденция к злоупотреблением положением об ограниченной ответственности участников юридических лиц по обязательствам последних. Аналогичная ситуация присутствует в практике российского гражданского оборота. Такая позиция, с одной стороны, закрепляет самостоятельность юридического лица и обособляет его как отдельного участника гражданского оборота, с другой стороны непозволительно упрощает ответственность участников юридических лиц, низводя ее к минимуму.

Исходя из вышеизложенного, представляется, что одна из главных функций субсидиарной ответственности - предотвращение значительных потерь контрагентов юридического лица при неблагоприятном финансовом состоянии организации вследствие действий его собственников, участников и прочих лиц.

Субсидиарная ответственность занимает место в ряду обязательств, осложненных множественностью лиц, наряду с долевой и солидарной ответственностью. Несмотря на наличие в цивилистической литературе точки зрения об отсутствии множественности в субсидиарных обязательствах, автору диссертационного сочинения такая позиция представляется несостоятельной, в силу невозможности оторвать обязательство основного должника от обязательства субсидиарного.

Традиционной конструкцией субсидиарного обязательства является обязательство, на одной стороне которого присутствует кредитор, а на другой - основной должник и субсидиарный. Практический смысл такой конструкции заключается в наиболее полной защите прав кредитора. Основной должник отвечает по своему обязательству при предъявлении кредитором к нему соответствующих требований в письменном виде, и лишь в том случае, если основной должник откажется исполнить обязательство, исполнит его не полностью или не даст кредитору ответа в разумный срок, кредитор имеет право взыскать положенное с субсидиарного должника.

Кредитор не вправе требовать исполнения обязательства от субсидиарного должника, если он может удовлетворить свои требования путем зачета встречного требования или бесспорного взыскания средств с основного должника. Возможность предъявления регрессного требования субсидиарным должником к основному после удовлетворение первым требований кредитора является общим правилом, если иное не установлено законом или условиями обязательства.

Субсидиарная ответственность не всегда является случаем ответственности за свою вину. Однако в некоторых случаях закон допускает коллизии относительно наличия вины в субсидиарных обязательствах. Так, абз.2 п.З ст. 56 ГК РФ предусматривает субсидиарную ответственность за доведение основного должника до банкротства, но не указывает прямо на противоправный характер действий таких лиц. В то же время Федеральные законы, воспроизводя аналогичную норму, ставят вопрос об обязательном наличии вины лиц, причастных к банкротству юридического лица. В этом смысле нормы законов нуждаются в корректировке.

Недостаточностью имущества необходимо считать недостаточность у основного должника денежных и прочих оборотных и основных средств. Только исчерпав все возможности по взысканию имущества с основного должника, кредитор предъявляет требования к субсидиарному. В то же время следует признать необходимость уравнения правового положения учреждений и казенных предприятий, в смысле их ответственности по обязательствам только денежными средствами, так как закрепленное за ними имущество и те, и другие используют на праве оперативного управления. Пока же такая норма имеется только для учреждений.

Установленная субсидиарная ответственность участников полного товарищества и товарищества на вере делает товарищества наиболее выгодными контрагентами. Установление субсидиарной ответственности участников по обязательствам общества с дополнительной ответственностью дает дополнительные, но не прочные гарантии исполнения обязательств. Следует заметить, что распространения на практике эти организационно-правовые формы юридических лиц не имеют.

Установление субсидиарной ответственности основного общества за виновное доведение дочернего общества до банкротства представляется юридически неверным. Это положение противоречит общему смыслу абз.2 п.З ст.56 ГК РФ.

Необходимо разграничить виновное и невиновное доведение юридического лица до банкротства на уровне закона (В ГК РФ и законе о банкротстве). Практический смысл такого разграничения состоит в дальнейшем установлении различных видов субсидиарной ответственности в каждом конкретном случае (долевая, солидарная). Лица, виновные в банкротстве предприятия, должны нести солидарно субсидиарную ответственность по его долгам, при отсутствии вины - долевую.

Минимальный размер субсидиарной ответственности участников по обязательствам кооперативов и некоммерческих организаций необходимо установить на уровне закона. Причем это должна быть сумма, реально обеспечивающая права и интересы кредиторов. На уровне устава это регулировать недопустимо.

При установлении субсидиарной ответственности в качестве обязательного условия гражданско-правового обязательства законодатель должен исходить из того, что данный вид гражданско-правового обязательства требует дополнительной защиты прав кредиторов из-за специфики содержания правоотношений сторон.

Правовая природа поручительства предполагает, что общим правилом ответственности поручителя по договору должна быть субсидиарная ответственность. Солидарная ответственность, равно как право обратного требования поручителя к основному должнику (независимо от того, какой вид ответственности поручителя - солидарная или субсидиарная -предусмотрен договором), должны быть оговорены конкретным договором сторон. В соответствии с вышеизложенным, установление Гражданским кодексом РФ солидарной ответственности в качестве общего правила ответственности поручителя представляется противоречащим общему смыслу поручительства.

Установление субсидиарной ответственности первого плательщика ренты в соответствии с договором ренты (ст. 586 ГК РФ) справедливо обусловлено рисковым характером рентных договоров и определенным наличием фидуциарного характера взаимоотношений сторон договора ренты.

Договор доверительного управления имуществом имеет сложную структуру ответственности сторон, в случае обращения взыскания на имущество, переданное в доверительное управление (по долгам, связанным с доверительным управлением имуществом). Так как распоряжается этим имуществом во время действия договора доверительного управления доверительный управляющий, и его действия приводят к недостаточности имущества, он несет субсидиарную ответственность по долгам, связанным с имуществом, переданным в доверительное управление. Если же его имущества будет недостаточно, ответственность будет нести учредитель управления всем своим оставшимся имуществом. Однако, эта ответственность не является субсидиарной, в силу того, что собственник (учредитель управления) изначально является основным должником.

Договор коммерческой концессии предусматривает субсидиарную ответственность в двух случаях. 4.1 ст. 1029 ГК предусматривает коммерческую субконцессию. Если договором коммерческой концессии предусмотрено право пользователя разрешать другим лицам использование предоставленного ему в пользование комплекса исключительных прав, и пользователь использует это право, то это будет называться договором коммерческой субконцессии. Так как прямой связи между правообладателем и вторичным пользователем никакой нет, а, тем не менее, действия последнего могут причинить правообладателю существенный ущерб, то возникает необходимость заставить первичного пользователя осмотрительней выбирать контрагента по договору коммерческой субконцессии. Эта проблема решается в ч.4 ст. 1029, которая устанавливает, что пользователь несет субсидиарную ответственность за вред, причиненный правообладателю действиями вторичных пользователей.

Главной особенностью коммерческой концессии является то обстоятельство, что правообладатель позволяет пользователю использовать свои, то есть индивидуализирующие его, правообладателя, признаки. Поэтому вполне логично, что в ст. 1034 ГК предусматриваются некоторые случаи ответственности правообладателя по требованиям, предъявленным к пользователю третьими лицами. Имеются в виду требования, связанные с несоответствием качества товаров, продаваемых пользователем по договору коммерческой концессии. 4.1 ст. 1034 ГК указывает, что в этом случае правообладатель несет субсидиарную ответственность по предъявленным к пользователю требованиям такого рода. Однако в случае предъявления к пользователю требований как к изготовителю продукции правообладателя, последний отвечает солидарно с пользователем.

Ответственность за виновное причинение вреда обусловлена деликтоспособностью (составной частью дееспособности, по мнению некоторых цивилистов) обязанного лица, то есть способностью отвечать за совершенные им действия. Одним из проявлений частичной дееспособности несовершеннолетних в возрасте от 14 до 18 лет является самостоятельная ответственность за причиненный ими вред. Однако, если несовершеннолетний данной возрастной группы не сможет возместить вред, так как не располагает для этого достаточным имуществом, вред должен быть возмещен или полностью или в недостающей части его родителями (усыновителями, попечителями), если они не докажут, что вред возник не по их вине.

Субсидиарные должники по деликтным обязательствам несовершеннолетних в возрасте от 14 до 18 лет - это родители (усыновители, попечители) и, в силу абз.2 ч.2 ст. 1074 ГК, специализированные учреждения. Если несовершеннолетний в возрасте от 14 до 18 лет, нуждающийся в попечении, находился в соответствующем воспитательном учреждении, которое в силу закона является его попечителем (ст. 35 ГК РФ), это учреждение обязано возместить вред полностью или в недостающей части, если не докажет, что вред возник не по его вине.

Родители, которые проживают отдельно от детей, несут ответственность по деликтным обязательствам последних на общих основаниях. Они могут быть освобождены от ответственности, если по вине другого родителя были лишены возможности принимать участие в воспитании ребенка.

Впервые ГК предусмотрел возможность возложения ответственности за вред на родителей, лишенных родительских прав, но с соблюдением двух условий: если причинение вреда последовало не позднее трех лет с момента лишения их родительских прав и явилось следствием ненадлежащего осуществления родителями своих обязанностей.

Чтобы избежать необоснованного привлечения родителей к ответственности по договорным обязательствам несовершеннолетних в возрасте от 14 до 18 лет, в Постановлении Пленума Верховного Суда РФ № 7 «О порядке рассмотрения судами дел о защите прав потребителей»1 от 29.09. 1994 г. (с изменениями и дополнениями, внесенными Постановлением Пленума № 6 от 25.04.95 г.), в п.28 разъясняется, что поскольку для заключения сделки с несовершеннолетним данной возрастной группы в силу ст. 26 ГК РФ 94 г. требуется согласие законного представителя, имущественной ответственности последнего за неисполнение или ненадлежащее исполнение договора не наступает, если в соответствии с ГК РФ не был заключен договор поручительства.

Субсидиарная ответственность является надежным средством защиты прав и интересов кредиторов. При умелом использовании этого вида гражданско-правовой ответственности он станет именно гарантом надлежащего исполнения обязательства и сможет обеспечить защиту прав участников гражданского оборота, там, где это необходимо.

Список литературы диссертационного исследования кандидат юридических наук Храпунова, Екатерина Александровна, 2001 год

1.Нормативная литература.1..Конституция РФ от 12.12.1993 г. Принята всенародным голосованием 12.12.93 г.// Российская газета.25 декабря 1993 г.

2. Гражданский кодекс РФ (часть первая) от ЗОЛ 1.1994 г. № 51-ФЗ// Собрание законодательства РФ. 1994.№32.Ст.3301.

3. Гражданский кодекс РФ (часть вторая) от 26.01.1996 г.№14-ФЗ// Собрание законодательства РФ.№5.Ст.410.

4. Бюджетный кодекс РФ от 31.07.1998 г. № 145-ФЗ. Собрание законодательства РФ. № 31.Ст.3823.

5. Федеральный закон от 30.11.94 г. № 54-ФЗ «О введении в действие Части первой Гражданского кодекса Российской Федерации»// Российская газета. 1994. 08 декабря.

6. Федеральный закон от 26.12.1995 г. № 208 -ФЗ «Об акционерных обществах»// Собрание законодательства РФ.1996.№1.Ст.1. (с изм. на 07.08.2001 г.)

7. Федеральный закон от 08.01.1998 г. № 6-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»//Российская газета. 1998. 20 января.

8. Федеральный закон от 08.05.1996 г. № 41-ФЗ «О производственных кооперативах».// Собрание законодательства РФ.1996.№ 20. Ст. 2321.

9. Федеральный закон от 08.12.1995 г. № 193-Ф3 «О сельскохозяйственной кооперации».// Собрание законодательства РФД995.№50. Ст. 4870. (с изм. на 18.02.1999 г.)

10. Федеральный закон от 05.03.1999 г. № 46-ФЗ «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг».// Собрание законодательства РФ. 199.№10. Ст. 1163. (с изм. на 27.12.2000 г.)

11. Федеральный закон от 22.04.1996 г. № 39-Ф3 «О рынке ценных бумаг».// Собрание законодательства РФ.1996.№17.Ст.1918. (с изм. на 08.07.1999 г.)

12. Федеральный закон от 29.07. 1998 г. «Об оценочной деятельности».// Собрание законодательства РФ.1998.№31.Ст.3813.

13. Федеральный закон от 29.07.1998 г. №136 136-Ф3 «Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг»// Российская газета. 1998. 06 августа.

14. Закон РСФСР от 25.12.1990 г. «О предприятиях и предпринимательской деятельности» //Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР. 1990.№30.Ст.418.

15. Закон РСФСР от 19.11.1992 г. «О несостоятельности (банкротстве) предприятий».// Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР. 1993 .№ 1 .Ст.6.

16. Указ Президента РФ от 24.12.1993.№2296 «О доверительной собственности (трасте)».// Собрание Актов Президента и Правительства РФ. 1994.№ 1 .Ст.6.

17. Постановление Правительства РФ от 15.05.1995 г. № 469 «О продаже имущества (активов) ликвидируемых и ликвидированных государственных и муниципальных предприятий».// Собрание законодательства РФ.1995.№22.

18. Порядок планирования и финансирования деятельности казенных заводов (казенных фабрик, казенных хозяйств). Утв. Постановлением Правительства РФ от 06.10.1994 г. № 1138.//Собрание законодательства РФ.1994.№28.

19. Положение о временном хранении (складах временного хранения) (утв. Приказом ГТК РФ от 07.10.1993 г. № 388). // Российские вести. 1993.№17.

20. Распоряжение ГКУИ от 15.02.1994 г. №343- р «Об утверждении Типового договора об учреждении траста (доверительной собственности) на пакет акций, находящихся в государственной собственности ».// Панорама приватизации. 1994.№7.

21. Распоряжение ГКУГИ от 27.07.1995 г. № 1018-р «Об утверждении Примерного договора подряда на управление делами предприятия в процессе его ликвидации». // Панорама приватизации. 1995. №18.29. ГК РСФСР 1964 г.М., 1992.

22. ГК РСФСР 1922 г. (с изм. и доп. на 1 .01.1948 г.), М.,1948.

23. Положение о промысловой кооперации от 11.05.1927 г. // Собрание законодательства. 1927.№26. Ст. 280.

24. Положение о промышленных трестах от 29.06.1927 г.//Собрание законодательства. 1927. №39. Ст. 392.

25. Устав государственных трудовых сберегательных касс (утв. Постановлением Совмина СССР от 20.11.1948 г. № 4339). // Сборник Постановлений СССР. 1948.№7.Ст.89.

26. Объяснительная записка Наркомюста РСФСР к Проекту Постановления о хозяйственных операциях учреждений, состоящих на госбюджете.// Еженедельник советской юстиции. 1926. №26.С.820.

27. Декрет ВЦИК и СНК РСФСР от 27.09.1926 г. «О хозяйственных операциях учреждений, состоящих на государственном бюджете».// Сборник Узаконений РСФСР. 1926.№64. Ст. 499.

28. Указ Президиума Верховного Совета РСФСР от 26.07.1962.// Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР. 1962.№ 30. Ст. 465.

29. Нормативные акты, принятые до 1917 г.

30. Гражданское Уложение Цюрихского Кантона 1871 г.//Изд.С-Пб.1878.

31. Гражданское Уложение Российской Империи. Проект Высочайше учрежденной Комиссии по составлению Гражданского Уложения.//С-Пб.,1899.

32. Свод Законов Российской Империи. 4.1. Том X. «Законы Гражданские». // С-Пб.1871.

33. Постановления и Письма ВС РФ и ВАС РФ.

34. Письмо ВАС РФ от 26.01.1994 г. №ОЩ-7/ОП-48 «Обзор практики рассмотрения споров, связанных с исполнением, изменением и расторжением кредитных договоров».// Вестник ВАС РФ.1994.№3.

35. Постановление Пленума ВС РФ и Пленума ВАС РФ от 01.07.1996 г. №6/8 «О некоторых вопросах, связанных с применением Части первойт

36. Гражданского кодекса РФ».//Вестник ВАС РФ.1996.№9.

37. Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 20.01.1998 г. № 28 «Обзор практики разрешения споров, связанных с применением арбитражными судами норм ГК РФ о поручительстве ».// Вестник ВАС РФ.1998.№1.

38. Постановление Пленума ВС РФ и Пленума ВАС РФ от 02.04.1997 г. № 4/8 «О некоторых вопросах применения Федерального закона «Об акционерных обществах».// Вестник ВАС РФ.1996.№4.

39. Постановление Пленума ВС РФ и Пленума ВАС РФ от 09.12.1999 г. № 90/14 «О некоторых вопросах применения Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью». //Вестник ВАС РФ.2000.№1.

40. Постановление Пленума ВС РФ и Пленума ВАС РФ от 28.02.1995 г. №2/1 «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие Части первой ГК РФ». // Вестник ВАС РФ.1995.№3.

41. Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 06.08.1999 г. №43. «Вопросы применения Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) в судебной практике».// Хозяйство и право, 1999. №11.

42. Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 14.07.1999 г. «Об обращении взыскания на имущество учреждения».// Хозяйство и право. 1999. №12.

43. Постановление Пленума ВС РФ от 28.04.1994 № 3 «О судебной практике по делам о возмещении вреда, причиненном повреждением здоровья».// Бюллетень ВС РФ.1994.№7.

44. Постановление Пленума ВС РФ от 29.09.1994 г. № 7 «О порядке рассмотрения судами дел о защите прав потребителей».// Российская газета. 1994. 26 ноября.

45. Судебная и арбитражная практика.

46. Вестник ВАС РФ. 1995 .№2-92. Вестник ВАС РФ.1996.№3-73. Вестник ВАС РФ. 2000. №6.

47. Бюллетень Верховного Суда РСФСР. 1989.№ 10.

48. Бюллетень Верховного Суда РСФСР.1962.№2.

49. Бюллетень Верховного Суда РФ. 1997.№ 10.

50. Бюллетень Верховного Суда РФ.2001 .№4.1.. Специальная литература.

51. Аванесова Г.О. Применение банковской гарантии и договора поручительства в банковской практике.// Хозяйство и право. 1996. №7.С.175.

52. Авилов Г.Е. Коммерческая концессия.// Гражданский кодекс РФ. Часть 2. Текст, комментарии, алфавитно-предметный указатель./ Под ред. О.М. Козырь и др. М., Международный центр финансово-экономического развития. 1996. С.550.

53. Агарков М.М. К вопросу о договорной ответственности. Вопросы советского гражданского права. Изд. АН СССР.1945.

54. Александров В., Зырянов А., Рыбаков В. О гражданской правосубъектности потребительских обществ и их союзов.// Хозяйство и право. 1998.№4.С.42.

55. Алексеев С.С. Общая теория права. М., 1994.

56. Алексеев С.С. Философия права./ М., 2000.

57. Антимонов Б.С. Гражданская ответственность за вред, причиненный источником повышенной опасности. М., 1952.

58. Беспалов Ю. Причинитель вреда несовершеннолетний.// Российская юстиция. 1995. №10. С.19.

59. Блэк Б. Комментарий к Федеральному закону «Об акционерных обществах» // под общ. ред. Тарасова А. М. : Лабиринт. 1999.

60. Богданова Е.Е. Правовое регулирование субсидиарной ответственности. Автореферат на соискание ученой степени к. ю. н. Саратов, 2001.

61. Богданова Е.Е. Субсидиарная ответственность в гражданском праве РФ, Белгород, 2000.

62. Братусь С.Н. О соотношении социалистической собственности и права оперативного управления. // Советское государство и право. 1986. № 3. С.19.

63. Братусь С.Н. Субъекты гражданского права. М., 1950.

64. Брагинский М.И. Участие советского государства в гражданских правоотношениях. М., Юридическая литература. 1981.

65. Брагинский. М. И., . Витрянский В.В. Договорное право. Общие положения. М.: Статут, 1999.

66. Брагинский. М. И., . Витрянский В.В. Договорное право. Договоры о передаче имущества. М.: Статут, 2000.

67. Брагинский М., Ярошенко К. Граждане (физические лица). Юридические лица. Комментарий к ГК РФ.//Хозяйство и право. 1995. №2. С. 3.

68. Варул П.А. Методологические проблемы исследования гражданско-правовой ответственности. Изд. Тарт. Госуниверситета. Таллин: Ээсти раамат., 1986.

69. Васильев Е.А. Правовое регулирование несостоятельности и банкротств в гражданском и торговом праве капиталистических стран. М.,1983.

70. Васькин В.В. , Овчинников Н.И., Рогович Л.И. Гражданско-правовая ответственность. Владивосток: Изд-во Дальневосточного ун-та.1988.

71. Венедиктов А.В. Государственные юридические лица в СССР //Советское государство и право. 1940. №10. С.65.

72. Витрянский В.В. Новое законодательство о банкротстве.// Хозяйство и право. 1998.№3.C.38.

73. Витрянский В. Черты юридического лица.// Экономика и жизнь. 1995. №8. С.ЗО.

74. Городов О. Доверительное управление исключительными правами. //Хозяйство и право. 1999. №З.С.ЗЗ

75. Гражданское право. Том 1.М.,1944.

76. Гражданское право. В 2-х томах. Т. 1. Учебник.// Под ред. Е.А. Суханова. -М.: изд. БЕК. 1994.

77. Гражданское право. Т.2 .// Учебник под ред. Е. Суханова. М.: изд. БЕК. 1994.

78. Гражданское право. 4.1. Учебник.// Под ред. Ю.К. Толстого, А.П, Сергеева. М.: изд. ТЕИС.1996.

79. Гражданское право. 4.2. Учебник.// Под ред. Ю.К. Толстого, А.П. Сергеева.М.: изд. ТЕИС. 1997.

80. Гражданское право. 4.2. Учебник.// Под ред. Ю.К. Толстого, А.П. Сергеева. Изд.2-е. М.: Проспект. 1998.

81. Гражданское право. Т. 1. Учебник // Отв. ред., проф. Е.А.Суханов.-2-е изд., перераб. и доп. М.: изд. БЕК, 1998.

82. Гражданское право России. Часть 1: Учебник. /Под ред. З.И. Цыбуленко. -М: Юристь, 1998.

83. Гражданское и торговое право капиталистических стран. Под ред. Генкина Д.М. М.: Юриздат. 1949.

84. Гражданские и торговые кодексы зарубежных стран. / Под ред. Медведева С.Н., Звонок С.О. Ставрополь, 1999.

85. Грибанов В.П. Ответственность за нарушение гражданских прав и обязанностей по советскому гражданскому праву. М.: Знание, 1973.

86. Грибанов В.П. Юридические лица. М.: Изд. МГУ, 1961.

87. Гринкевич А.В. К вопросу о гражданско-правовой ответственности казны.// Хозяйство и право. 1996.№ 4. С.75.

88. Гринкевич А.В. Гражданско-правовое положение казны. Диссертация на соискание ученой степени к. ю. н. М., 1995.

89. Годэме Е. Общая теория обязательств. М.: Юриздат. 1948.

90. Дозорцев В.А. Доверительное управление имуществом // Гражданский кодекс РФ. Часть 2. Текст, комментарии, алфавитно предметный указатель./ Под ред. О.М. Козырь и др. - М., Международный центр финансово-экономического развития. 1996. С.527.

91. Евдокимова В. Франшиза и договор коммерческой концессии в ГК РФ.// Хозяйство и право.1997.№12.С.113.

92. Ершова И.В. Проблемы оперативного управления имуществом государственными учреждениями.// Юрист. 2001.№6.С 22.

93. Ершова И.В. Хозяйственная деятельность государственных учреждений: проблемы теории и практики.// Юрист. 2001.№5,С.27-30

94. Завидов Б.Д. Договорное право России. М.: Лига Разум. 1998.

95. Завидов Б.Д. Договор поручительства.// Хозяйство и право. 1997.№12.С.107-112.

96. Зайцева В. Несостоятельность и банкротство в современном российском праве.// Российская юстиция. № 5.1999.С.12.

97. Залесский В.В. Общества с ограниченной ответственностью в системе хозяйственных товариществ и обществ.//Право и экономика. 1998. №3.C.13.

98. Залесский В.В., Голубков А.Ю. и др. Комментарий к Федеральному закону «Об акционерных обществах». // под общ. ред. Тихомирова М.Ю. М.,1998.

99. Звеков В. Участие Российской Федерации, субъектов Федерации и муниципальных образований в гражданско-правовых отношениях.// Хозяйство и право. 1998.№5.С.13

100. Зинченко С.А., Шапсугов Д.Ю., Корх С.Э. Предпринимательство и статус его субъектов в современном российском праве. Ростов-на-Дону: СКАГС,1999.

101. Иванова Г.И., Шевченко А.С. Субсидиарная ответственность.// Правоведение. 1998.№2.С.150.

102. Игнатенко А.А., Мовчан С.Н., Дрокин О.Г и др. Комментарий к Федеральному закону «Об обществах с ограниченной ответственностью».// Под ред. Игнатенко А.А. М.:Филинъ. 1999.

103. Иоффе О.С. Вина и ответственность по советскому праву.// Советское государство и право. 1972. №9.С.34 .

104. Иоффе О.С. Обязательства по возмещению вреда.Л.:Изд-во ЛГУ, 1952.

105. Иоффе О.С. Обязательственное право.М., Юридическая литература. 1975.

106. Иоффе О.С. Ответственность по советскому гражданскому праву. Л.,1955.

107. Иоффе О.С. Советское гражданское право. М.: Юридическая литература. 1967.

108. Иоффе О.С. Мусин В.А. Основы римского права. Л.: Изд. ЛГУ. 1974.

109. Иоффе О.С., Толстой Ю.К.Новый Гражданский кодекс РСФСР. Л.Изд. ЛГУ, 1965

110. Каминская П. Д. Основания ответственности по договорным обязательствам. Вопросы гражданского права. М.,1957.

111. Козюбра Н.И. Понятие и структура методологии юридической науки. //Методологические проблемы юридической науки.Киев.1990.63 .Коган Э.Э. Право собственности предприятий и организаций.//Юрист.2001 .№6.С.З.

112. Комаров А.С. Ответственность в коммерческом обороте. М., Юридическая литература. 1991.

113. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части первой (постатейный).// Под ред. О.Н. Садикова. Изд. Юринформцентр.М., 1995.

114. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй (постатейный).// Под ред. О.Н. Садикова. Изд. Юринформцентр.М., 1996.

115. Комментарий к Федеральному закону «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним». Издание второе, перер. и доп./М.: 2001.

116. Комментарий к Федеральному закону «Об исполнительном производстве». / Под ред. Юкова М.К. и Шерстюка В.М. М.: 1998.

117. Комментарий к части первой Гражданского кодекса Российской Федерации для предпринимателей. / Руководитель авторского коллектива М.И. Брагинский. М.: Фонд Правовая культура, 1996.

118. Комментарий к части второй Гражданского кодекса Российской Федерации для предпринимателей. / Руководитель авторского коллектива М.И. Брагинский. М.: Фонд Правовая культура, 1996.

119. Комментарий к ГК РСФСР. // Под ред. Братуся С.Н., Садикова О.Н.М.,1982

120. Коммерческое право. Учебник.// Под ред. В.Ф. Попондопуло, В.Ф. Яковлевой. СПб.: Изд. С.-Петербургского университета. 1997.

121. Красавчиков О.А. Возмещение вреда, причиненного источником повышенной опасности.М.,1966.

122. Кулагин М.И. Государственно монополистический капитализм и юридическое лицо. М.,1997.

123. Курс советского хозяйственного права.Т.1 М.,1935.

124. Лавриненко Н.В. .Споры о применении субсидиарной ответственности (обобщение судебной практики Федерального Арбитражного Суда СевероЗападного округа).// Арбитражные суды. 1998.№ 3-4

125. Леонова Г.Б. Учреждение как субъект гражданского права. Вестник Московского университета. Серия 11. Право. 1998.№1.

126. Малеин Н.С. Вина необходимое условие имущественной ответственности.//Советское государство и право. 1971. С.28.

127. Малеин Н.С. Имущественная ответственность в хозяйственных отношениях. М., 1968.

128. Малеин Н.С. Понятие и основания имущественнойответственности.//Советское государство и право. 1970.№12.С.36.

129. Малеин Н.С. Правонарушение: понятие, причины, ответственность. М.: Юридическая литература, 1985.

130. Мартемьянов B.C. Хозяйственное право. Т.1. Общие положения. Курс лекций. М. Изд. БЕК, 1994 .

131. Масевич М.Г.,Орловский Ю.П., Павлодский С.А. Комментарий к Федеральному закону о несостоятельности (банкротстве). М.,1998.

132. Матвеев Г.К. Основания гражданско-правовой ответственности. М.,1970

133. Михеева Л.Ю. Доверительное управление имуществом в гражданском праве России. Автореферат диссертации на соискание ученой степени к.ю.н. Томск, 1998.

134. Мицкевич А.В. Субъекты советского гражданского права. М.:1. Госюриздат. 1962.

135. Новик А.А. Ответственность управляющего по договору доверительного управления. // В сборн. Юридическая наука: Состояние и перспективы развития на Северном Кавказе (материалы Научно-практической конференции в г.Кисловодске). / Р-Д. СКАГС. 2001.

136. Ж. де ла Морандьер. Гражданское право Франции. Т.1, Москва, 1958.

137. Ж. де ла Морандьер. Гражданское право Франции. Т.2. Москва, 1960.

138. Ж. де ла Морандьер. Гражданское право Франции. Т.З. Москва, 1961.т

139. Некоммерческие фонды и организации.(Правовые аспекты). М.: Филинъ. 1997.

140. Несостоятельность и банкротство./Институт законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве РФ. Серия Законодательство зарубежных государств.Вып.З.М.,1994.

141. Новицкий И.Б. История советского гражданского права.М., Госюриздат. 1957.

142. Новицкий И.Б. Регрессные обязательства между социалистическими хозяйственными организациями. Опыт обобщения арбитражной и судебной практики. М., Госюриздат.,1952.

143. Новицкий И.Б. Римское право.М.,1972.

144. Новицкий И.Б., Лунц Л.А. Общее учение об обязательстве. М.: Государственное издательство юридической литературы, 1950 .

145. Ойгензихт В.А. Имущественная ответственность в хозяйственных договорах. Душанбе., 1980.

146. Ойгензихт В.А. Проблема риска в гражданском праве (часть общая). Душанбе: Ирфон., 1972.

147. Покровский И.А. История римского права. С.-П6.1916.

148. Покровский. И.А. Основные проблемы гражданского права.1. С.-Пб. 1917.

149. Раянов Ф. Акционерное общество: вопросы имущественной и материальной ответственности.//Хозяйство и право. 1991.№6.С. 141.

150. Рябов А.А. Траст в российском праве.// Государство и право. 1996.№9.С.42.

151. Румянцев О.Г., До донов В.Н. Юридический энциклопедический словарь. М.: ИНФРА-МД996.

152. Саватье Р. Теория обязательств. Юридические и экономические очерки.М., Прогресс. 1972.

153. Свириденко О. Банковская гарантия в арбитражной практике.// Хозяйство и право. 1997.№7.С. 169.

154. Советское государство как субъект советского гражданского права. Харьков, 1965.

155. Советское гражданское право. Т.1 Ленинград, изд. ЛГУ. 1971.

156. Советское гражданское право. М.,1986.

157. Советское гражданское право. //Учебник под ред. О.А. Красавчикова. М., изд. «Высшая школа». 1972.

158. Советское гражданское право: субъекты гражданского права. М.,1984.

159. Советское и иностранное гражданское право (проблемы взаимодействия и развития). /Под ред. В.П. Мозолина. М.,1989.

160. Степин B.C., Елсуков А.Н. Методы научного познания. Минск.1974.

161. Суханов Е.А. Акционерные общества и другие юридические лица в новом гражданском законодательстве.// Хозяйство и право.1997. №1.С.90.

162. Суханов Е.А. Банковский вклад.//Гражданский кодекс РФ. Часть 2. Текст, комментарии, алфавитно предметный указатель./ Под ред. О.М. Козырь и др. - М., Международный центр финансово-экономического развития. 1996.С.451.

163. Суханов Е.А. Гражданский кодекс в хозяйственной практике.// Хозяйство и право. 1997.№5.С.84.

164. Суханов Е.А. Закон об обществах с ограниченной ответственностью.// Хозяйство и право.1998.№5.С.38.

165. Суханов Е.А. Заем и кредит. Финансирование под уступку денежного требования. Банковский вклад. Банковский счет. Комментарий к ГК -гл. 42-45. // Хозяйство и право. 1996 г. №7. С.З.

166. Суханов Е.А. Производственный кооператив как юридическое лицо.// Хозяйство и право. 1998. №4. С.З.

167. Сырых В.М. Структура методов теоретического познания государственно-правовых явлений.// Советское государство и право. 1980. №6.С.18.

168. Тадевосян B.C. Ответственность родителей за вред, причиненный детьми.// Советское государство и право. 1949. №.4.С.46

169. Тархов В.А. Гражданское право. Общая часть.Уфа.1998.

170. Тархов В.А. Гражданские права и ответственность.Уфа,1996.

171. Тархов В.А. Ответственность по советскому гражданскому праву. Саратов, 1973.

172. Тархов В.А. Основные положения Гражданского кодекса РФ. // Вестник Саратовской государственной академии права. 1995. № 1.

173. Тархов В.А. Применение Основ гражданского законодательства Союза

174. ССР и союзных республик в судебной и арбитражной практике. Саратов, 1971.

175. Теоретические проблемы гражданского права. Сборник статей.// Науч. ред. Алексеев С.С., Красавчиков О.А. Свердловск, 1970.

176. Теория государства и права. Курс лекций./ под ред. Н.И. Матузова и А.В. Малько. М. : Юристъ, 1997.

177. Трофимов К. Ликвидация юридического лица: вопросы имущественной ответственности.//.Хозяйство и право. 1995. №9.С.51.

178. Тузова P.P. Теория и практика заключения и исполнения договора поручительства.//Право и экономика.1997.№ 21-22.С.44.

179. Федорова Л. Новое законодательство на страже прав инвесторов.// Хозяйство и право. 1997. №1.С.73.

180. Флейшиц Е.А. Общие начала ответственности по Основам гражданского законодательства Союза ССР и союзных республик.//Советское государство и право. 1962.№3.C.37.

181. Халфина P.O. Общее учение о правоотношении.М.,1974.

182. Халфина P.O.,Правовое регулирование поставки продукции в народном хозяйстве.М., 1963.

183. Харитонов Е.О. Основы римского частного права. Учебник для студентов вузов. / Р-Д.: 1999.

184. Хенкин П. Негосударственные формы защиты прав инвесторов.// Хозяйство и право. 1997. №4.С.86.

185. Хохлов С.А. Рента и пожизненное содержание с иждивением.// Гражданский кодекс РФ. Часть 2. Текст, комментарии, алфавитно -предметный указатель./ Под ред. О.М. Козырь и др. М., Международный центр финансово-экономического развития. 1996. С.318.

186. Цыбуленко З.И. Рента и пожизненное содержание с иждивением. // Российская юстиция. 1997. № 6.С.12.

187. Цыбуленко З.И. Сделки с недвижимостью и их регистрация. // Хозяйство и право. 1998. № 2.С.52.

188. Черепахин Б.Б. Правопреемство по советскому гражданскомуправу.М.,1962

189. Черниловский З.М. Римское частное право. Элементарный курс. М.: Новый юрист. 1997.

190. Шевченко Г.Н. Регрессные обязательства в отношениях между социалистическими организациями. Владивосток: изд-во Дальневосточного ун-та, 1990.

191. Шевченко JI.H. Совершенствование законодательства о семье -теоретические проблемы соотношения гражданского и семейного законодательства.Киев. 1986.

192. Шершеневич Г.Ф. Учебник русского гражданского права.// М.: изд. СПАРК. 1995.

193. Щенникова Л. Банкротство в гражданском праве России: традиция иперспективы.// Российская юстиция. 1998.№10.

194. Эрделевский A.M. Компенсация морального вреда в России и за рубежом. М.: Форум-Инфра,1997.

195. Явич Л.С. Общая теория права. Л.: изд. ЛГУ, 1985.

196. Ярошенко К. Обязательства вследствие причинения вреда. Комментарий к ГК гл. 59.//Хозяйство и право. 1996 г. №12.С.З.

Обратите внимание, представленные выше научные тексты размещены для ознакомления и получены посредством распознавания оригинальных текстов диссертаций (OCR). В связи с чем, в них могут содержаться ошибки, связанные с несовершенством алгоритмов распознавания. В PDF файлах диссертаций и авторефератов, которые мы доставляем, подобных ошибок нет.

В этой статье мы прокомментируем недавно (28.12.2016 г.) принятый закон за номером 488-ФЗ , которым вносятся изменения в ФЗ от 08.02.1998 г. № 14-ФЗ “Об обществах с ограниченной ответственностью” , в ФЗ от 08.08.2001 г. № 129-ФЗ “О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей” , и в ФЗ от 26.10.2002 г. № 127-ФЗ “О несостоятельности (банкротстве)” . Большая часть его статей вступают в силу 01.07.2017 г. и касаются расширения возможности заинтересованных лиц обращения с заявлениями в арбитражный суд с целью привлечения к субсидиарной ответственности, а также ответственности в виде взыскания убытков с руководителей и собственников (выгодоприобретателей) организаций. Кроме того, в июле 2017 года вышел обзор важнейших процедурных изменений в частях и статьи “Изменения в Законе о банкротстве по субсидиарной ответственности”.

В корпоративное законодательство – ФЗ “Об обществах с ограниченной ответственностью” – Федеральным законом 488-ФЗ внесена статья 3.1 о возможности привлечения к субсидиарной ответственности лиц, ранее контролировавших деятельность общества, которое было принудительно ликвидировано налоговым органом в связи с отсутствием признаков действующего лица.

Сам термин “ ” и все основания для ее применения описывались ранее в указанной статье.

Субсидиарная ответственность без банкротства

Данные изменения можно назвать кардинальными, поскольку любым заинтересованным лицам позволено подавать заявление о привлечении к субсидиарной ответственности участников и руководителей обществ. Правда, касается это только тех юридических лиц, которые были исключены из ЕГРЮЛ в связи с непредставлением отчетности и отсутствием движения денег по счетам в течение года до такого исключения. Действует это правило с 1 сентября 2017 года.

Брошенные с долгами и ликвидированные регистрирующими органами компании теперь влекут риски для их бывших выгодоприобретателей.

Также, закон допускает увеличение срока ликвидации общества с 1 года до 1.5 лет по решению суда, при этом запрещает повторное (в случае отмены предыдущего решения) обращение с заявлением о добровольной ликвидации в течение 6 месяцев.

В ФЗ от 08.08.2001 г. № 129-ФЗ “О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей” внесены следующие изменения.

В ЕГРЮЛ будет новая графа, содержащая сведения о процедурах банкротства организации. Такие сведения в регистрирующий орган будет направлять оператор Единого федерального реестра сведений о банкротстве (ЕФРСБ) не позднее 3х дней с даты внесения их в ЕФРСБ.

Запрещена принудительная ликвидация компаний при наличии сведений об их банкротстве, либо при наличии обоснованных заявлений заинтересованных лиц о нарушении их прав ликвидацией общества. Следует отметить, что на практике такой подход действует уже давно, теперь он закреплен на законодательном уровне.

Изменения в Законе о банкротстве

Федеральный закон от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ “О несостоятельности (банкротстве)” претерпел ряд внушительных изменений, особенно многим известная его статья 10.

UPD. Как было сказано выше, важнейшие процедурные изменения 2017 года описаны в частях и статьи “Изменения в Законе о банкротстве по субсидиарной ответственности”, а статья 10 Закона о банкротстве в июле 2017 года утратила силу.
Изменения касаются поданных с 01.07.2017 г. заявлений о привлечении лиц к субсидиарной ответственности и о взыскании убытков.

Предусматривающая субсидиарную ответственность статья 10 дополнена изменениями в пункте 5 о возможности подачи и рассмотрения соответствующего заявления и после завершения конкурсного производства , а также при возвращении заявления о банкротстве либо прекращения банкротного дела в связи с отсутствием средств для финансирования процедуры.

Последнее основание – об отсутствии финансирования являлось очень распространенным для невведения судом процедур банкротства и теперь не является препятствием для привлечения лиц к субсидиарной ответственности, даже, при отсутствии банкротства общества как такового. Десятки и сотни заявлений кредиторов о банкротстве были возвращены заявителям ввиду недоказанности возможности финансирования будущих процедур банкротства. В итоге, все должники данных кредиторов получили возможность без каких-либо беспокойств оставить вопросы погашения долгов. Теперь эта порочная практика прекращается.

Привлечение к субсидиарной ответственности без дела о банкротстве

Заявление об ответственности контролирующих лиц в этом случае подается в трехлетний срок в тот же арбитражный суд, что и возвращал заявление о банкротстве или прекращал это дело. Допускает законодательство теперь и подачу искового заявления о взыскании убытков с виновных лиц в исковом производстве по тем же правилам.

Кроме того, предоставлено право подавать аналогичное заявление и работникам общества , правда только в процедуре конкурсного производства.

Заявление об ответственности за неподачу заявления о банкротстве может быть подано в течение 3х лет с момента возникновения соответствующей обязанности, но не позднее 3х лет с момента введения конкурсного производства.

В ситуации, когда суд по заявлению стороны устанавливает наличие оснований для привлечения к субсидиарной ответственности, но размер этой ответственности пока что определить не удается (пополняется конкурсная масса, идут расчеты с кредиторами), арбитражный суд по своей инициативе должен приостановить рассмотрение обособленного спора, а в резолютивной части определения указать на доказанность наличия виновных действий . Таким же образом должен поступить и отменивший определение суда об отказе в привлечении к ответственности апелляционный суд – указать в резолютивной части на наличие оснований для привлечения к ответственности и приостановить производство. Возобновляется производство на основании ходатайства конкурсного управляющего, где указывается и подлежащая взысканию денежная сумма.

После завершения конкурсного производства вправе по общим основаниям (ч. 4 ст. 10 Закона о банкротстве) подать заявление о привлечении к субсидиарной ответственности виновных лиц кредиторы

по текущим обязательствам
включенные во все очереди реестра требований кредиторов
зареестровые кредиторы.

Как мы видим, Федеральный закон от 28 декабря 2016 года №488-ФЗ “О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации” позволил наравне с конкурсными кредиторами обращаться с заявлениями к виновным лицам, в том числе и после завершения процедуры конкурсного производства, кредиторам по текущим обязательствам и тем кредиторам, чьи требования учтены для погашения за счет оставшегося после всех других кредиторов имущества.

Исполнительный лист на взыскание субсидиарной ответственности должен содержать не только размер выплачиваемой каждому кредитору суммы, но и ее очередность относительно иных кредиторов. Теперь аффилированные виновным лицам структуры не смогут просто выкупить долги (субсидиарная ответственность, убытки) с торгов, т.к. взыскателями будут указываться конкретные кредиторы.

появилось право предъявлять требования к контролирующим компанию лицам после завершения ее деятельности, но только в результате принудительной ликвидации
принудительная ликвидация предприятий запрещается, если в ЕГРЮЛ есть запись о банкротстве или в налоговый орган предъявлено заявление заинтересованного лица
заявление о привлечении к субсидиарной ответственности можно подать как после завершения процедуры банкротства, так и вне данной процедуры, если в ее введении было ранее отказано или было прекращено производство
заявление о привлечении к субсидиарной ответственности может быть подано любым видом кредиторов: реестровый, зареестровый, текущий, работник
по общему правилу заявление о привлечении к субсидиарной ответственности и взыскании убытков подаются в течение трех лет с момента как лицо должно было узнать или узнало о наличии соответствующих оснований
гражданско-правовое преследование виновных в банкротстве или перед кредиторами лиц, сами кредиторы смогут инициировать и осуществлять в рамках исполнительного производства и после завершения банкротных процедур.

Читайте так же:

Изменения в Законе о банкротстве по материальной…

Субсидиарная ответственность – это право на требование задолженностей с лица, которое косвенно отвечает за обязательства основного должника. В переводе с латыни это слово переводится как «резервная», «вспомогательная». Иными словами, дополнительная ответственность накладывается на лиц, которые могут ответить за недостачу средств у основного должника.

На данный момент в России зарегистрировано больше 3,6 миллионов юридических лиц (компаний и предприятий). Из них 3,4 миллионов приходится на долю обществ с ограниченной ответственностью. О чем это говорит?

Конечно же, о распространенном мифе, что с ООО взять нечего, и что якобы учредители/участники не рискуют своим имуществом. Нет, это не так. С 2002 года законодатели постепенно ужесточают требования к собственникам компаний, а в 2017 году, с принятием нового пакета поправок и вовсе стало ясно, что в случае проблем в компании всех лиц, контролирующих должника (то самое ООО), коснутся разбирательства, связанные с ответственностью.

Узнать, как добиться 100% успешного списания долгов в суде

Основания привлечения к субсидиарной ответственности

Если компания безответственно относится к своим обязательствам, ее кредиторы имеют право привлечь к погашению задолженностей частных лиц, которые могут принимать решения по бизнесу, что гарантируется положениями ст. 363 ГК РФ. Также это закреплено в п. 1 ст. 399 ГК РФ.

Важно! Ответственность возникает только после того, как требования были предъявлены основному должнику. Иными словами, повестка в суд не может прийти только гендиректору, или обоим сразу. Сначала – компания (обычно признается банкротство), потом – остальные лица.

Интересно, что в большинстве случаев руководители и владельцы после разорения компании инициируют признание несостоятельности в отношении себя. При банкротстве физических лиц обычно задействованы те же кредиторы, что были у организации.

Согласно нормам законодательства о банкротстве, субсидиарная ответственность не списывается так же, как алименты, компенсации за причиненный ущерб здоровью и жизни. И все же, выход есть — вы можете узнать план действий в процессе консультации с нашими юристами!

Порядок привлечения к субсидиарной ответственности предусмотрен следующий:

в установленные сроки должник не соблюдает свои обязательства;
кредитор в письменном порядке шлет претензионное письмо;
оно остается проигнорированным, начинается судебное производство, в рамках которого организацию признают банкротом;
требования предъявляются гражданам, которые могут привлекаться по ответственности.

Важно! К субсидиарной ответственности нельзя привлечь кого-то, если должник предъявил встречные требования! Типичный пример: компания договорилась с контрагентом о закупке оборудования на предприятие. В прописанные в договоре сроки товар не был доставлен, в результате чего наша компания терпит значительные убытки (упущенную выгоду). Проходит процедура банкротства. Разумеется, деньги не выплачены, и контрагент требует выполнения обязательств. Но наша компания подает встречные требования о выплате компенсации. В таком случае об ответственности не может быть и речи.

Как правило, вопрос об этом встает при банкротстве. Просто так привлечь нельзя никого, необходимо доказать причины и следствие. Необходима доказанная связь между определенными действиями ответственных лиц и упадком компании.

Важно! Привлечь можно только после того, когда за компанией официально признают банкротство. Для этого обычно используют определенные документы, связанные с отчетностью, которые показывают негативную динамику, неэффективность принятых мер, откровенно мошеннические действия руководителей.

Как это осуществляется?

Арбитражный управляющий анализирует деятельность компании, приходит к выводу, что в несостоятельности и долгах компании виновны определенные лица.
Суд начинает конкурсное производство. Если имущества недостаточно для осуществления расчетов с кредиторами (что обычно и случается в 95% случаев), то управляющий ходатайствует о привлечении к ответственности.
При необходимости назначается экспертиза (изучаются те же финансово-отчетные документы).
По результатам может быть осуществлено привлечение к субсидиарной ответственности.

Важно! Если арбитражный управляющий по каким-то причинам не начал процесс о привлечении к субсидиарной ответственности, то об этом могут позаботиться сами кредиторы.

Срок привлечения к такой ответственности предусмотрен законодательством. Он составляет 3 года с момента, когда было принято решение о банкротстве.

Получить консультацию

Консультация — бесплатно!

Субсидиарная ответственность директора при банкротстве ООО

Давайте поговорим о контролирующем должника лице (КДЛ). Согласно нормам законодательства (в частности, закона о банкротстве), им может выступать генеральный директор, бухгалтер, ТОП-менеджер, финансовый директор – кто угодно, кто мог принимать ответственные решения.

В каких случаях может состояться привлечение к субсидиарной ответственности при банкротстве?

Компания работает в убыток, тогда как аффилированные фирмы получают доходы.
В отчетных документах прослеживается вывод активов. Самый «рискованный» период – 3 года до банкротства.
Схема «я самый умный». Компания покупает у контрагента сеть складов, и тут же сдает ее в аренду, той же компании. Обычно это делается, чтобы снизить налоговую нагрузку. И, судя по судебной практике, такие схемы реально раскрываются, в результате чего к субсидиарной ответственности привлекаются руководители обеих сторон.
Любые способы экономии на налоговых начислениях.
Схема «Сам себе режиссер». Имеются в виду схемы, когда должник и кредитор – одно и то же лицо. Разумеется, неофициально.
В компании нет порядка с бухгалтерским учетом.
Долги перед ИФНС составляют 50% и больше.
Учредители, участники ООО подали недостоверные сведения в ЕГРЮЛ.

Субсидиарная ответственность руководителя наступает практически всегда, если осуществлялся несанкционированный вывод активов из баланса ООО (другой организационно-правовой формы). При этом нет необходимости сначала признавать совершенные сделки недействительными – если факт вывода активов будет налицо, то субсидиарная ответственность учредителя/другого КДЛ при банкротстве юридического лица наступает сразу.

Как избежать субсидиарной ответственности при банкротстве?

Поскольку пакет поправок в законодательство в 2017 году ужесточил положение дел с КДЛ, то списание субсидиарной ответственности при банкротстве физических лиц становится практически нереальным.

И все же, как уйти от субсидиарной ответственности? Законные методы ведения бизнеса:

при потере бухгалтерской документации, финансовой отчетности срочно принимать меры по их восстановлению;
избегать очевидно невыгодных сделок с компаниями, которые являются аффилированными по отношению к основной;
забыть о фиктивных сделках;
тщательно выбирать для работы контрагентов;
не продавать активы компании по низким ценам (это быстро вскрывается. Яркий пример – предбанкротная продажа Bentley за 250 000 рублей компанией Виталия Черномырдина, сына бывшего Председателя Правительства);
ответственно относиться к просроченным обязательствам. Причем отдавать деньги не обязательно, если вы их считаете спорными. Можно обратиться в суд с оспариванием.

Грозит субсидиарная ответственность? Звоните нашим специалистам прямо сейчас!

Постановление Пленума ВС РФ № 53 от 21.12.2017 года предусматривает, что размер субсидиарной ответственности может включать также судебные расходы в ситуациях, когда руководители и другие КДЛ при фактическом банкротстве не принимали никаких мер по обращению в суд.

Существует еще одна интересная лазейка. Многие предприниматели, обращаясь за кредитами для компании, указывают себя поручителями. Далее компания не может рассчитаться со своими обязательствами, назначается процедура банкротства. Арбитражный управляющий инициирует иск о субсидиарной ответственности к КДЛ, но ответчик предоставляет документы, что по всем долгам он являлся поручителем. Это дает ему возможность списать долги в рамках банкротства физических лиц.

Судебная практика по субсидиарной ответственности на 2019 год

Судебная практика показывает, что при банкротстве должника-компании соучредители, участники, акционеры довольно часто привлекаются к субсидиарной ответственности. В частности, по делу № А41-57016/17 к такой ответственности привлекли бывшего учредителя и руководителя компании, с суммой в 113 миллионов рублей.

Ответственность при банкротстве предприятия может коснуться не только физических лиц, но и целых компаний. В частности, так случилось по делу № А67-2808/2017, когда с другой организации взыскали 1 145 695 руб. 51 коп, включая судебные расходы.

Если у вас возникли проблемы с субсидиарной ответственностью или банкротство компании протекает неблагополучно — обратитесь за помощью к нашим юристам! Чем раньше начать активные действия, тем больше шансов на успешный исход процесса.

Мы решим вашу проблему с долгами.
Бесплатная консультация юриста.