Пошаговая инструкция банкротства отсутствующего должника. Курс: Правовое регулирование несостоятельности (банкротства) отдельных категорий должников – юридических лиц и граждан Что такое отсутствующий должник

⁰

Законодательство Российской Федерации, предполагает полную материальную ответственность, как физических, так и юридических лиц. Но бывают случаи, когда ответственное лицо пропадает без вести, отсутствует по зарегистрированному адресу и не выходит на связь. Конечно же, осуществление хозяйственной деятельности прекращается, а не погашенные долги остаются.

Банкротство – это объявление о том, что фирма не в состоянии вести расчетные операции, ввиду отсутствия прибыли.

Законодательство

Все тонкости банкротства отсутствующего руководителя, описаны в статье 227:

Ликвидация организации. Для того, что бы подать заявление о прекращении хозяйственной деятельности организации, необходимо собрать следующий пакет документов: учредительные документы и договор между учредителями; бухгалтерская отчетность за весь период; документы, подтверждающие постановку на учет в налоговый орган; контракты о приеме на работу; выписка с банка за весь период с расчетными операциями; выписка с банка об отсутствии/наличии задолженности перед другими контрагентами; справка об отсутствии/наличии открытой кредитной линии, оформленной на организацию и другие документы.
Отсутствие лица, имеющего задолженность по месту регистрации, проживания. В этом случае, необходимо написать заявление в полицию, с просьбой найти неплательщика. После подачи заявления в полицию, по истечении года, должен прийти ответ с полным отчетом, о проведенных мероприятиях по поиску пропавшего человека. На основании этой справки, можно обратиться в суд и признать неплательщика отсутствующим.
Пропажа без вести. Бывают случаи, когда человека абсолютно нигде нет, он не отвечает на звонки (или его телефон отключен), не пишет на электронную почту. Попробовать найти человека, можно путем прослеживания местонахождения сигнала, исходящего от сотового телефона.

Иногда, директора предприятий намеренно скрываются, чтобы не уплачивать взносы по кредитам – это является уголовным преступлением, которое влечет за собой не только лишение свободы, но и конфискацию имущества.

Рассмотрим ряд ситуации, при которых целесообразно подать в суд исковое заявление

Так как местонахождение должника неизвестно, то суд определяет порядок банкротства и способ погашения задолженности. По заявлению кредитора, с готовым судебным решением, намного проще добиться компенсации ущерба от страховых компаний.
Для погашения задолженности физического или юридического лица, суд может взыскать недостающую сумму через судебных приставов, путем конфискации имущества. Сначала, ревизия осуществляется на месте регистрации фирмы: для изъятия подойдут основные средства, интеллектуальная собственность, техническое оборудование (станки, машины, автомобили и т.д.). Затем, переходят к описи имущества по месту проживания: конфискуют бытовую технику, мебель – все то, что имеет рыночную ценность. Если, изъятого имущества не хватает для погашения – суд может выставить недвижимость на торги. В случае, если неплательщик имеет только прописку (долю) в жилом помещении, то суд обязан предоставить первоочередную возможность для выкупа доли родственниками в определенные сроки.
Если в течение года, наблюдалось отсутствие на банковском счету, движения финансов.
Иные аспекты, указывающие на отсутствие какой-либо деятельности, в том числе и юридической.

Сведения о признании банкротом неплательщика, направляются всем юридическим лицам и организациям, кредиторам в бумажном виде. Если же, у организации- должника имелись договоренности о взаимовыручке и финансовой поддержке с другими организациями, то кредиторы вправе направить документы об оплате кредита именно им.

Если заимодавец не получил уведомление в течение месяца, то он имеет право подать заявление о внесении их в реестр судебного решения.

Пошаговая инструкция банкротства отсутствующего должника

Оформление заявления в суд или иной уполномоченный орган, а так же уведомления для партнеров, которые имеют возможность погасить задолженность, вместо отсутствующего лица. Но, следует помнить, что все издержки, в ходе разбирательств, производятся за счет должника.
На основании предъявленных доказательств (справка из полиции, о проведении розыскных мероприятий), справка из банка (об отсутствии хозяйственных операций) и других документов, суд принимает решение, признать отсутствующего должника банкротом: статус присваивается в течение месяца, и может быть обжалован в любое время. После оглашения приговора, любые манипуляции по поиску месторасположения отсутствующего должника прекращаются.
Решение суда, является официальным документом, заверенная копия которого предоставляется всем заимодавцем, лично в руки или по почте (письмо с уведомлением).
Далее, кредиторы имеют право направить ходатайства в суд, где уже судья будет рассматривать каждое дело индивидуально. Иногда, вместо денежных выплат, возврат долгов может осуществляться путем передачи имущества в виде недвижимости, участка, автомобиля и т.д. Но, в таком случае, полученная недвижимость (или иная собственность) будет считаться «Основным средством» организации. Для того, что бы перевести основные средства в денежный эквивалент, их необходимо продать.
В первую очередь, судья рассматривает заявки с наибольшей суммой или в зависимости от составленного договора между организациями. Каждому кредитору назначается индивидуальная дата заседания, в котором будет рассматриваться все аспекты получения и возврата денег.

В случае, если пропавший управляющий- учредитель организации, составил с другими учредителями договор – устав, то в первую очередь при банкротстве рассматриваются иски этих учредителей- компаньонов.

Проведение инвентаризации

Инвентаризацию следует проводить, после того, как все хозяйственные расчеты приостановлены. Перед этим, необходимо получить акт сверки со всеми контрагентами и подсчитать сумму задолженности.

Процесс подсчета материальных и основных средств, производится в присутствии главного бухгалтера, кассира, учредителей, руководителей и других материально-ответственных лиц. Опись имущества оформляется в нескольких экземплярах и подписывается всеми участниками.

Доверенное лицо, заверяет акт инвентаризации у нотариуса – с этого момента, документ имеет юридическую силу.

Особенности судебной практики

Как показала практика, не всегда признание банкротства сопровождается наличием задолженностей. Как правило, каждый хозяйственный субъект имеет резервные средства или страховую поддержку.

Конечно, при абсолютном отсутствии руководителя – учредителя, организация не в состоянии вести хозяйственную деятельность. Поэтому, ликвидация юридического лица, может осуществляться поэтапно: сначала оплачиваются долги, затем увольняется персонал, после чего распродаются основные средства, а вырученные деньги делятся между учредителями.

Обычно, часть заработанной прибыли переходит в руки ближайших родственников пропавшего человека.

В случае, если пропавший учредитель – руководитель состоит в официальном браке и имеется брачный договор, в котором предусматривается обязательства по выплате долгов вторым супругом, тогда кредиторы имеют право направить свое исковое заявление на ответственное лицо.

Печать сдается другим учредителем или руководителем (лицом, имеющим юридические права совершать сделки и подписывать документы) в уполномоченный орган и ликвидируется на глазах у доверенного лица. Право подписи любого документа подтверждается доверенностью, выписанной на конкретное лицо, или выпиской из учредительного собрания.

Готовая пачка документов направляется в архив: если отсутствующий, пропавший должник все-таки найдется, он имеет право восстановить хозяйственную деятельность в любое время.

Видео: INBIS- юридическо-финансовое сопровождение

Упрощенная система банкротства: преимущества и нюансы

Упрощенная система банкротства применяется в том случае, если у пропавшего руководителя нет никакого имущества.

Банкротство и ликвидация по упрощенной схеме имеет ряд неоспоримых преимуществ:

Быстрота процедуры. Это объясняется отсутствием исковых заявлений кредиторов и задолженностей перед контрагентами. На то, что бы оформить все бумаги и определить статус «Банкрот», необходимо пару месяцев. При обычной схеме ликвидации, судебные процессы могут затянуться почти на год.
Доверенное лицо, исполняющее волю отсутствующего должника, обязано подготовить все необходимые документы, а так же оплачивать пошлины. Сюда можно включить общение с налоговыми органами, прокуратурой, кредиторами.
Упрощенная схема банкротства, не предполагает финансового наблюдения, регулирования хозяйственной деятельности, передачи управления другому лицу. Это значительно ускоряет сроки принятия решения и уменьшает документооборот.
Организация исключается из общего списка юридических лиц и передает документы на хранение.
Приемлемая стоимость всей процедуры банкротства, не ударит по кошельку представителя ликвидируемой организации: стоимость определяется количеством произведенных процедур и оформленных бумаг.

После полной регистрации организации или физического лица, как банкрота, данные направляются и регистрируются в единой системе ЕГРЮЛ. Окончание судебного производства означает, что любые банковские или иные операции с данным лицом, не возможны.

Страница 15 из 15

Банкротство отсутствующего должника

В случаях, если гражданин-должник или руководитель должника - юридического лица, фактически прекратившего свою деятельность, отсутствует или установить место их нахождения не представляется возможным, в соответствии с нормами § 2 главы XI Закона о банкротстве в отношении указанных отсутствующих должниковприменяется упрощенная процедура банкротства.

Отсутствующий должник - гражданин - физическое лицо, фактически прекратившее свою предпринимательскую деятельность, отсутствующее по месту жительства или месту пребывания, и установить местонахождение которого не представляется возможным.

Отсутствующий должник - юридическое лицо – организация, фактически прекратившая свою деятельность, и руководитель которой отсутствует по месту жительства или месту пребывания, и установить местонахождение которого не представляется возможным.

В соответствие с п. 1 ст. 227 Закона о банкротстве заявление о признаний отсутствующего должника банкротом может быть подано в арбитражный суд кредитором либо уполномоченным органом (например, налоговой инспекцией). Указанное заявление принимается арбитражным судом независимо от размера кредиторской задолженности.

Правило, допускающее подачу уполномоченным органом заявления о признании отсутствующего должника банкротом только при наличии достаточных финансовых средств, что должно подтверждаться, например, строками соответствующих бюджетов, является новеллой законодательства о несостоятельности. Кредитор может подать заявление о банкротстве и в тех случаях, когда у должника не хватает средств на финансирование процедур банкротства.

Согласно п. 2 ст. 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются коллегиальным составом судей, если иное не предусмотрено федеральным законом, регулирующим вопросы несостоятельности (банкротства). В ст. 228 Закона о банкротстве устанавливается новое пра вило рассмотрения дел о банкротстве отсутствующего должника в арбитражном суде. Дела о банкротстве отсутствующих должников в соответствии с п. 4 ст. 228 Закона о банкротстве рассматриваются судьей арбитражного суда единолично.В соответствии с п. 1 ст. 228 Закона о банкротстве арбитражный суд в течение месяца с даты принятия к производству заявления о признании отсутствующего должника банкротом принимает решение о признании отсутствующего должника банкротом и об открытии конкурсного производства. (По общему правилу закрепленному в ст. 51 Закона о банкротстве дело о банкротстве должно быть рассмотрено в заседании арбитражного суда в срок, не превышающий семи месяцев с даты поступления в арбитражный суд заявления о признании должника банкротом).

При вынесении решения о признании должника банкротом арбитражный суд назначает конкурсного управляющего (при этом вполне могут возникнуть проблемы, связанные с оплатой его деятельности, если средства у должника отсутствуют).

Существенная особенность банкротства отсутствующего должника – неприменение на основании п. 1 ст. 228 Закона о банкротстве к отсутствующему должнику реабилитационных процедур наблюдения, финансового оздоровления и внешнего управления.

В соответствии с п. 61 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 15 декабря 2004 г. № 29 в случаях установления в судебном заседании по проверке обоснованности требований конкурсного кредитора к должнику признаков отсутствующего должника арбитражным судом по письменному ходатайству конкурсного кредитора или с его письменного согласия применяется процедура банкротства отсутствующего должника в порядке, предусмотренном § 2 главы XI Закона о банкротстве. При наличии такого ходатайства или согласия конкурсного кредитора судья назначает заседание по рассмотрению вопроса о признании отсутствующего должника банкротом и об открытии конкурсного производства (ст. 228 Закона о банкротстве). В отсутствие ходатайства конкурсного кредитора или его согласия судья выносит определение об отказе во введении наблюдения и о прекращении производства по делу применительно к п. 3 ст. 48 Закона о банкротстве. Если признаки отсутствующего должника выявляются в деле о банкротстве, возбужденном по заявлению уполномоченного органа, то при отсутствии доказательств наличия финансирования (п. 2 ст. 227 Закона о банкротстве) производство по делу подлежит прекращению.

Конкурсный управляющий в рамках выполнения своих обязанностей осуществляет опубликование сведений о признании отсутствующего должника банкротом и об открытии конкурсного производства, а также письменно уведомляет о банкротстве всех известных ему кредиторов отсутствующего должника.

Статья 228 Закона о банкротстве не устанавливает последствия опоздания кредитора с заявлением требований, вследствие чего, очевидно, надлежит применять общие положения Закона о банкротстве.

Кредиторы отсутствующего должника в месячный срок со дня получения уведомления вправе предъявить свои требования конкурсному управляющему.

Удовлетворение требований кредиторов осуществляется в порядке очередности, предусмотренной ст. 134 Закона о банкротстве, при этом покрытие судебных расходов и расходов на выплату вознаграждения конкурсному управляющему осуществляется вне очереди.

Как отмечалось выше, § 2 главы XI Закона о банкротстве применяется к двум категориям должников .

1. Собственно отсутствующим должникам (о них говорилось выше).

2. Не являющимися отсутствующими должниками в смысле п. 1 ст. 227 Закона о банкротстве но, во-первых, имеющих слишком мало имущества (настолько, что оно не позволяет покрыть судебные расходы); во-вторых, прекративших деятельность (как предпринимательскую, так и иную). О прекращении деятельности мы будем делать вывод, исходя из любых признаков, в частности, из того, что в течение последних 12 месяцев до даты подачи заявления о банкротстве не проводились операции по банковским счетам должника.

Статья 230 Закона о банкротстве устанавливает случаи применения положений о банкротстве отсутствующего должника, содержащихся в ст.ст. 227-229 Закона о банкротстве.

Указанные положения применяются к юридическим лицам, не подпадающим под критерии отсутствующего должника, но в отношении которых существуют подтвержденные документально данные, свидетельствующие о следующем:

Объем имущества должника - юридического лица заведомо не позволяет покрывать судебные расходы по делу о банкротстве;

Отсутствуют операции по банковским счетам должника в течение последних 12 месяцев;

Существуют иные признаки, свидетельствующие об отсутствии предпринимательской или иной деятельности должника.

Сам должник, как следует из п. 1 ст. 227 Закона о банкротстве, подать заявление о своем банкротстве не может ; уполномоченные органы имеют такую возможность только при наличии у должника средств, достаточных для финансирования процедур банкротства (п. 2 ст. 227 Закона о банкротстве). Кредиторы, очевидно, не имеют никакой заинтересованности в заявлении о признании банкротом должника, у которого отсутствуют значительные (либо даже минимальные) средства.

Такое регулирование приводит к невозможности осуществления ликвидации отсутствующих должников (обычная ликвидация невозможна, т.к. у них не хватает средств для полного удовлетворения кредиторов, а заявлять о банкротстве при отсутствии у кредиторов такого желания будет некому). Можно с большой степенью уверенности предположить, что среди множества нормально функционирующих хозяйствующих субъектов будут существовать юридические лица, не осуществляющие какой-либо деятельности, но и не ликвидированные (при этом у данных субъектов будут все реквизиты и регистрация в качестве юридического лица, что может быть использовано для различных злоупотреблений).

Во избежание указанной ситуации Пленум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации в п. 67 постановления от 15 декабря 2004 г. № 29 установил, что в силу ст. 230 Закона о банкротстве при наличии признаков, указанных в данной статье, по заявлению уполномоченного органа может быть принято решение о признании отсутствующего должника банкротом и в отсутствие у такого должника задолженности перед кредиторами или по обязательным платежам.

Индекс материала
Курс: Правовое регулирование несостоятельности (банкротства) отдельных категорий должников – юридических лиц и граждан
ДИДАКТИЧЕСКИЙ ПЛАН

ОБЗОР
РАССМОТРЕНИЯ ДЕЛ О НЕСОСТОЯТЕЛЬНОСТИ
(БАНКРОТСТВЕ) ПО УПРОЩЕННОЙ ПРОЦЕДУРЕ
БАНКРОТСТВА ОТСУТСТВУЮЩИХ ДОЛЖНИКОВ

Целью обобщения судебной практики рассмотрения дел о несостоятельности (банкротстве) юридических лиц по упрощенной процедуре банкротства отсутствующего должника является формирование единообразных подходов к их рассмотрению и выработке единой позиции по конкретным проблемным вопросам.

Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)" от 26.10.2002. № 127-ФЗ урегулирован особый упрощенный порядок рассмотрения данной категории дел.

Признаки отсутствующего должника установлены в статьях 227, 230 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" от 26.10.2002. № 127-ФЗ, согласно которым в случаях, если гражданин - должник или руководитель должника - юридического лица, фактически прекратившего свою деятельность, отсутствует или установить место их нахождения не представляется возможным, заявление о признании отсутствующего должника банкротом может быть подано конкурсным кредитором, уполномоченным органом независимо от размера кредиторской задолженности. Правила банкротства отсутствующего должника применяются также в случае, если имущество должника - юридического лица заведомо не позволяет покрыть судебные расходы в связи с делом о банкротстве или если в течение последних двенадцати месяцев до даты подачи заявления о признании должника банкротом не проводились операции по банковским счетам должника, а также при наличии иных признаков, свидетельствующих об отсутствии предпринимательской или иной деятельности должника.

Особенности порядка рассмотрения таких дел установлены в статье 228 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", согласно которой арбитражный суд в течение месяца с даты принятия к производству заявления о признании отсутствующего должника банкротом принимает решение о признании отсутствующего должника банкротом и об открытии конкурсного производства. Наблюдение, финансовое оздоровление и внешнее управление при банкротстве отсутствующего должника не применяются.

В соответствии с вышеназванным законом заявление о признании отсутствующего должника банкротом подается уполномоченным органом только при наличии средств, необходимых для финансирования процедур банкротства.

В качестве нормативно-правовых актов, регулирующих порядок финансирования процедуры банкротства в отношении отсутствующих должников, следует руководствоваться постановлением Правительства РФ от 21.10.2004. № 573 «О порядке и условиях финансирования процедур банкротства отсутствующих должников» и совместным приказом Федеральной налоговой службы России, Минэкономразвития Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 10.03.2005. «О реализации положений Постановления Правительства Российской Федерации № 573 «О порядке и условиях финансирования процедур банкротства отсутствующих должников».

Категория дел о банкротстве по упрощенной процедуре отсутствующего должника на протяжении последних лет являлась одной из самых многочисленных. Согласно статистической отчетности в 2002 году в Арбитражный суд Республики Коми поступило 1 281 заявление уполномоченного органа о признании должника банкротом по процедуре отсутствующего должника; в 2003, 2004 годах заявления о банкротстве по упрощенной процедуре отсутствующего должника в арбитражный суд не поступали; в 2005 году поступило 188 заявлений, а по итогам 2006 года 524 таких заявлений. Следует также отметить, что в рамках каждого дела о банкротстве судом были рассмотрены заявления уполномоченного органа, иных кредиторов об установлении их требований в процедуре конкурсного производства, в порядке, предусмотренном статьей 100 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)".

В качестве доказательств, подтверждающих соответствие юридического лица признакам отсутствующего должника, являлись: вернувшееся в суд определение о назначении дела к рассмотрению, с отметкой органа почтовой связи об отсутствии должника по последнему юридическому адресу; подтверждение того, что должник более года не сдает бухгалтерскую отчетность в налоговый орган; справки из кредитных учреждений об отсутствии в течение года операций по расчетным счетам и об отсутствии денежных средств на расчетных счетах; справки регистрирующих органов (ГИБДД, Гостехнадзора, БТИ, УФРС) об отсутствии зарегистрированного за должником недвижимого имущества и автотранспорта; постановления судебных приставов об окончании исполнительного производства в связи с невозможностью взыскания с приложением акта о невозможности взыскания.

После принятия Закона о банкротстве 2002 года в действующее законодательство внесены изменения, предусматривающиеисключение из Единого государственного реестра юридических лиц отдельной категории юридических лиц (недействующих юридических лиц) лишь на основании решения регистрирующего органа без наличия судебного акта на этот счет.

С начала 2007 года подходы к рассмотрению дел о банкротстве по упрощенной процедуре банкротства отсутствующего должника изменились. Вызвано это тем, что Пленумом Высшего Арбитражного суда Российской Федерации 20.12.2006. было принято постановление № 67 «О некоторых вопросах практики применения положений законодательства о банкротстве отсутствующих должников и прекращении недействующих юридических лиц». С применением в практике судом данного постановления, уполномоченный орган прекратил подачу заявлений о банкротстве по упрощенной процедуре отсутствующего должника.

Принятие данного постановления было вызвано тем, что Федеральным законом от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" установлен порядок внесудебного механизма исключения недействующих юридических лиц из ЕГРЮЛ, который на практике не находил своего применения со стороны регистрирующего органа.

В соответствии со статьей 21.1 ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" юридическое лицо, которое в течение последних двенадцати месяцев, предшествующих моменту принятия регистрирующим органом соответствующего решения, не представляло документы отчетности, и не осуществляло операций хотя бы по одному банковскому счету, признается фактически прекратившим свою деятельность (далее - недействующее юридическое лицо). Такое юридическое лицо может быть исключено из государственного реестра юридических лиц в порядке, предусмотренном Законом о регистрации, то есть по решению регистрирующего органа.

Как показывает практика рассмотрения дел такого рода, размер задолженности недействующего юридического лица перед бюджетом во многих случаях гораздо меньше потенциальных судебных издержек.

В результате, федеральный бюджет не только не получал недоимки по налогам, но еще за его счет покрывались все судебные расходы, возникшие в процедуре конкурсного производства, выплачивалось вознаграждение арбитражным управляющим, тогда как одна из основных задач процедуры конкурсного производства - соразмерное удовлетворение требований кредиторов - не выполнялась, по причине того, что у таких должников отсутствовали какие-либо активы.

Согласно постановлению Пленума ВАС РФ № 67 от 20.12.2006. судам необходимо учитывать, что процедура исключения недействующего юридического лица из Единого государственного реестра юридических лиц является специальным основанием прекращения юридического лица, не связанным с его ликвидацией. Поэтому пункт 4 статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ), согласно которому в случае недостаточности имущества юридического лица для удовлетворения требований кредиторов необходимо производство по делу о банкротстве, в данном случае применению не подлежит.

Исключение недействующего юридического лица из Единого государственного реестра юридических лиц по решению регистрирующего органа допускается и в тех случаях, когда указанное лицо имеет задолженность по налогам, сборам, пеням и санкциям перед бюджетами разных уровней.

В связи с этим рассматривая вопрос о принятии заявления налогового органа о принудительной ликвидации юридического лица в судебном порядке или о признании юридического лица банкротом, судам необходимо проверять, не является ли юридическое лицо недействующим, и проводилась ли процедура исключения его из Единого государственного реестра юридических лиц по решению регистрирующего органа.

Кроме того, в соответствии с пунктом 4 вышеназванного постановления одновременно с заявлением о признании банкротом отсутствующего должника уполномоченный орган предоставляет доказательства, обосновывающие вероятность обнаружения в достаточном объеме имущества, за счет которого могут быть покрыты расходы по делу о банкротстве, а также полностью или частично может быть погашена задолженность по обязательным платежам и денежным обязательствам перед публично-правовым образованием, от имени которого выступает уполномоченный орган.

После принятия данного постановления в первом полугодии 2007 года в Арбитражный суд Республики Коми поступило 34 заявления уполномоченного органа о несостоятельности (банкротстве) по упрощенной процедуре банкротства отсутствующего должника, из которых 19 было возвращено, а производство по 13 делам было прекращено со ссылкой на вышеназванное постановление Пленума ВАС РФ.

В связи с этим уполномоченный орган прекратил подачу заявлений о признании должника банкротом по упрощенной процедуре отсутствующего должника, при этом, продолжая обращаться в судс заявлениями о признании несостоятельным (банкротом) по общей процедуре банкротства в отношении юридических лиц, по всем признакам, соответствующим отсутствующим должникам . Данные обстоятельства выяснялись по итогам рассмотрения обоснованности требований заявителя в порядке статьи 48 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)". В таком случае суд выносил определение об отказе во введении наблюдения и прекращал производство по делу о банкротстве, в связи с отсутствием у должника активов, за счет которых возможно погашение расходов, возникших в процедурах банкротства.

Имели место ситуации, когда в процессе рассмотрения обоснованности требований заявителя невозможно было с достаточной уверенностью установить, что у должника отсутствуют какие-либо активы, в таком случае, при наличии признаков банкротства, судом в отношении должника вводилась процедура наблюдения, в ходе которой временным управляющим проводился анализ финансовой деятельности должника, управляющий приходил к выводу, что должник не располагает имуществом, за счет которого возможно покрытие расходов по делу о банкротстве. По результатам рассмотрения отчета временного управляющего по итогам процедуры наблюдения судом также выносилось определение о прекращении производства по делу и все расходы, возникшие в процедуре наблюдения, взыскивались судом с заявителя (уполномоченного органа в лице Федеральной налоговой службы).

Возникают ситуации, когда в ходе конкурсного производства, введенного по упрощенной процедуре отсутствующего должника, конкурсный управляющий обнаруживает имущество, либо дебиторскую задолженность, реальную к взысканию и обращается с ходатайством в суд о переходе от упрощенной процедуры банкротства отсутствующего должника к общим процедурам на основании статьи 228 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)".

Согласно пункту 3 ст. 228 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) от 26.12.2006г. № 127-ФЗ по ходатайству конкурсного управляющего при обнаружении им имущества отсутствующего должника арбитражный суд может вынести определение о прекращении упрощенной процедуры банкротства и переходе к процедурам банкротства, предусмотренным Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)».

Однако,обнаружение имущества, принадлежащего должнику, в ходе конкурсного производства, проводимого по упрощенной процедуре отсутствующего должника, не является безусловным основанием для перехода от упрощенной процедуры к общей процедуре банкротства . Исходя из буквального толкования положений статьи 228 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", прекращение упрощенной процедуры банкротства является правом, а не обязанностью суда

Необходимость перехода к общей процедуре банкротства должна оцениваться судом в каждом случае, исходя из реальной стоимости, количества обнаруженного имущества, предстоящих мероприятий по его реализации (регистрации права собственности, оценке, проведению торгов). В случае если каких-либо действий со стороны конкурсного управляющего, направленных на реализацию имущества, не требуется, то не имеется и необходимости в таком переходе, так как это влечет увеличение расходов на процедуру конкурсного производства и все полученные денежные средства будут им направлены на погашение этих расходов.

Постановлением Правительства Российской Федерации от 21.10.2004. № 573 урегулирована ситуация обнаружения конкурсным управляющим имущества, принадлежащего должнику, в ходе конкурсного производства, проводимого по упрощенной процедуре банкротства отсутствующего должника. Согласно пункту 7 данного постановления в случае обнаружения и реализации конкурсным управляющим имущества отсутствующего должника кроме выплат, предусмотренных пунктами 3 и 5 настоящего Положения, конкурсному управляющему выплачивается вознаграждение в размере 10 процентов денежных средств, полученных от продажи имущества отсутствующего должника. Указанное вознаграждение удерживается конкурсным управляющим из денежных средств, полученных от продажи имущества отсутствующего должника, после поступления их в полном размере на основной счет отсутствующего должника.

1.Не во всех случаях отсутствие имущества по справкам регистрирующих органов свидетельствует о полном отсутствии активов у должника и о прекращении им хозяйственной деятельности, данные документы необходимо оценивать в совокупности с иными обстоятельствами по делу.

Уполномоченный орган обратился с заявлением о признании должника (общества с ограниченной ответственностью) банкротом по упрощенной процедуре банкротства отсутствующего должника. В качестве доказательств соответствия его признакам отсутствующего должника уполномоченным органом были представлены справки регистрирующих органов, подтверждающие отсутствие зарегистрированного за должником имущества, справки банков об отсутствии движений по расчетному счету, бухгалтерский баланс общества, согласно которому у должника отсутствуют активы. Должник о дате и месте рассмотрения дела был извещен по юридическому адресу.

Решением суда первой инстанции требования уполномоченного органа удовлетворены, общество признано несостоятельным (банкротом) как отсутствующий должник, в отношении него открыто конкурсное производство.

Постановлением арбитражного суда апелляционной инстанции решение суда было отменено, в признании общества банкротом по упрощенной процедуре банкротства отсутствующего должника отказано.

В суд апелляционной инстанции должником были представлены доказательства, свидетельствующие о ведении должником хозяйственной деятельности: бухгалтерские балансы, платежное поручение об уплате налога на прибыль, договор комиссии, счета-фактуры, выставленные должнику сторонними организациями, справка банка о движении денежных средств по счету в течение года. Согласно представленным уточненным бухгалтерским балансам у должника имеется имущество, на которое начисляется налог, кроме того, из представленной суду переписки, усматривается, что налоговый орган направлял уведомление должнику о проведении взаимозачета.

Оценив перечисленные документы, суд апелляционной инстанции пришел к выводу об отсутствии в отношении общества признаков отсутствующего должника.

3. Несоответствие юридического лица признакам отсутствующего должника влечет принятие судом решения об отказе в признании несостоятельным (банкротом) должника по упрощенной процедуре банкротства отсутствующего должника.

Уполномоченный орган обратился с заявлением в суд о признании общества с ограниченной ответственностью несостоятельным (банкротом) по упрощенной процедуре банкротства отсутствующего должника.

Решением Арбитражного суда Республики Коми в удовлетворении требований уполномоченному органу отказано в связи с тем, что материалами дела подтвержден факт ведения обществом финансово-хозяйственной деятельности.

Общество представляет бухгалтерскую отчетность в налоговый орган. Согласно справке БТИ, Выписке из единого государственного реестра прав должнику принадлежат объекты недвижимого имущества, на которые постановлением судебного пристава наложены ограничения на регистрационные действия. В соответствии с бухгалтерским балансом должника у общества имеются основные средства. Согласно справке банка в течение последнего года общество совершало расчетные операции по счету.

4. При поступлении заявления налогового органа о принудительной ликвидации или о признании банкротом юридического лица, отвечающего признакам недействующего юридического лица согласно пункту 1 статьи 21.1 ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей", данное заявление возвращается арбитражным судом заявителю применительно к пункту 1 части 1 статьи 129 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ).

Одновременно с заявлением о признании банкротом отсутствующего должника уполномоченный орган представляет доказательства, обосновывающие вероятность обнаружения в достаточном объеме имущества , за счет которого могут быть покрыты расходы по делу о банкротстве. При непредставлении этих доказательств заявление подлежит возврату на основании пункта 1 статьи 44 Закона о банкротстве.

Определением Арбитражного суда Республики Коми заявление уполномоченного органа было возвращено на основании п. 1 ст. 44 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)". Суд исходил из того, что заявитель не представил доказательств невозможности исключения должника из ЕГРЮЛ в порядке, установленном ст. 21.1 Федерального закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», а также сведений о наличии имущества, достаточного для покрытия расходов по делу о банкротстве.

Согласно материалам дела общество длительное время не представляло бухгалтерскую отчетность в налоговый орган, движений денежных средств по расчетному счету не было с 2005 года. Таким образом, должник отвечал признакам недействующего юридического лица.

Кроме того, согласно представленным уполномоченным органом документам, должник не располагал какими-либо активами, за счет которых возможно погашение судебных расходов.

Как указал Пленум ВАС РФ в постановлении № 67 от 20.12.2006. в качестве доказательств, подтверждающих наличие у должника активов, могут рассматриваться ответы компетентных органов, осуществляющих учет транспортных средств, регистрацию прав на недвижимое имущество по месту нахождения должника, на соответствующие запросы; иные документы, полученные в ходе проведения налоговым органом или службой судебных приставов-исполнителей действий по поиску имущества должника, на которое может быть обращено взыскание.

В том случае, если права должника на имущество не оформлены в установленном порядке, уполномоченный орган может доказать, что оно принадлежит должнику и права на это имущество могут быть оформлены в процедуре банкротства для целей обращения на него взыскания.

Уполномоченным органом могут быть также предоставлены доказательства, обосновывающие вероятность поступления в конкурсную массу имущества вследствие привлечения к ответственности лиц, несущих субсидиарную ответственность по обязательствам должника, или вследствие оспаривания сделок должника.

Таких доказательств уполномоченным органом не было представлено.

5. Несоответствие должника признакам недействующего юридического лица не дает оснований для возврата заявления уполномоченного органа в соответствии с п. 1 ст. 44 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" со ссылкой на постановление ВАС РФ № 67 от 20.12.2006. Такое заявление подлежит принятию и рассмотрению по существу

Уполномоченный орган обратился с заявлением о признании общества с ограниченной ответственностью несостоятельным (банкротом) по упрощенной процедуре банкротства отсутствующего должника.

Определением суда первой инстанции заявление уполномоченного органа было возвращено на основании п. 1 ст. 44 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)".

Из материалов дела следует, что к заявлению уполномоченного органа приложен бухгалтерский баланс общества по состоянию на 01.10.2006. с отметкой налогового органа о его принятии.

Таким образом, на дату рассмотрения дела в суде первой инстанции общество не отвечало признакам недействующего должника, предусмотренным ст. 21.1 Федерального закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (сдавало бухгалтерскую отчетность в налоговый орган), в связи с чем, оснований для возврата заявления не имелось.

При новом рассмотрении дела в порядке ст. 230 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", судом сделан вывод о наличии в отношении должника признаков отсутствующего должника, однако при этом уполномоченный орган не представил документов, подтверждающих наличие принадлежащих должнику активов, за счет которых могут быть покрыты расходы по делу о банкротстве, а также может быть погашена полностью или частично задолженность по обязательным платежам, напротив, материалы дела свидетельствовали о полном их отсутствии, в связи с чем, определением суда производство по делу было прекращено на основании п. 1 ч. 1 ст. 150 АПК РФ, со ссылкой на п.п. 4, 5 Постановления Пленума ВАС РФ № 67 от 20.12.2006. и ст.ст. 227-230 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)".

6. Если наличие признаков недействующего юридического лица выясняется в ходе возбужденного по заявлению налогового органа производства по делу о принудительной ликвидации (банкротстве) юридического лица, производство по делу подлежит прекращению на основании пункта 1 части 1 статьи 150 АПК РФ.

Установлено, что общество длительное время не представляло в налоговый орган бухгалтерскую отчетность, последний бухгалтерский баланс представлен за 2001 год, движение денежных средств по расчетному счету не осуществлялось. Таким образом, должник отвечал признакам недействующего юридического лица. Кроме того, уполномоченным органом не представлено доказательств, обосновывающих вероятность обнаружения в достаточном объеме имущества, за счет которого могут быть покрыты расходы по делу о банкротстве, а также может быть погашена полностью или частично задолженность по обязательным платежам.

Суд прекратил производство по делу на основании п. 1 ч. 1 ст. 150 АПК РФ, поскольку заявитель не представил доказательств невозможности исключения должника из ЕГРЮЛ в порядке, установленном ст. 21.1 Федерального закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», а также сведений о наличии имущества, достаточного для покрытия судебных расходов.

7. Несоответствие признакам недействующего юридического лица не дает оснований для прекращения производства по делу о банкротстве на основании п. 1 ч. 1 ст. 150 АПК РФ со ссылкой наПостановление Пленума ВАС РФ № 67 от 20.12.2006., без рассмотрения заявления в порядке ст. 230 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" и установления наличия признаков отсутствующего должника, и только после этого суд дает оценку наличию (отсутствию) активов, позволяющих покрыть расходы по делу о банкротстве, а также вероятности погашения полностью или частично задолженности по обязательным платежам.

Постановлением арбитражного суда апелляционной инстанции определение суда первой инстанции отменено, дело направлено на новое рассмотрение.

Проверяя обоснованность требований с позиции статьи 230 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" суд апелляционной инстанции установил, что общество находится по юридическому адресу, получает почтовую корреспонденцию, в том числе судебные акты, в материалах дела имеется ходатайство руководителя общества об отложении судебного заседания. В материалы дела представлена копия бухгалтерского баланса общества за 9 месяцев 2006 года с отметкой налогового органа о принятии. Указанное свидетельствует о соблюдении обществом требований закона о предоставлении документов отчетности. Согласно данным бухгалтерского баланса, общество имеет дебиторскую задолженность, но суд первой инстанции оценки указанному доказательству не дал. Кроме того, с даты последней операции по банковскому счету должника не прошло 12 месяцев до момента обращения заявителя в суд.

Делая вывод о том, что общество является недействующим юридическим лицом, суд первой инстанции не указал, какие признаки свидетельствуют об отсутствии предпринимательской или иной деятельности должника.

Таким образом, на дату рассмотрения заявления в суде первой инстанции общество не отвечало признакам недействующего юридического лица, предусмотренным ст. 21.1 Федерального закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

При новом рассмотрении дела в соответствии со статьей 230 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" судом первой инстанции принято решение о признании общества несостоятельным (банкротом) по упрощенной процедуре банкротства отсутствующего должника. При этом суд исходил из того, что должник имеет признаки отсутствующего должника (длительное время не осуществляет хозяйственную деятельность, имущество, на которое возможно обращение взыскания в счет погашения задолженности, отсутствует), что подтверждается справками регистрирующих органов, постановлением судебного пристава.

При этом в качестве доказательства, подтверждающего вероятность обнаружения имущества, за счет которого возможно погашение судебных расходов, возникших по делу о банкротстве, судом принят бухгалтерский баланс общества, согласно которому у должника имеются активы в виде дебиторской задолженности.

Уполномоченный орган обратился с заявлением о признании потребительского общества несостоятельным (банкротом) по упрощенной процедуре банкротства отсутствующего должника.

Определением Арбитражного суда Республики Коми суд прекратил производство по делу на основании п. 1 ч. 1 ст. 150 АПК РФ, поскольку заявитель не представил доказательств невозможности исключения должника из ЕГРЮЛ в порядке, установленном ст. 21.1 Федерального закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», а также сведений о наличии имущества, достаточного для покрытия судебных расходов и погашения полностью или частично задолженности по обязательным платежам.

Как указал суд апелляционной инстанции в постановлении, суд, сделав вывод о недостаточности имущества должника для покрытия расходов по делу о банкротстве, прекратил производство по делу, не рассмотрев заявление уполномоченного органа, поданное в порядке ст. 230 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)".

При новом рассмотрении дела в порядке ст. 230 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", суд первой инстанции, пришел к выводу об отсутствии признаков отсутствующего должника в отношении потребительского общества и отказал в признании его банкротом по упрощенной процедуре отсутствующего должника.

При этом суд исходил из того, что должник регулярно сдает в налоговый орган бухгалтерскую отчетность. Факт деятельности общества и его намерения осуществлять хозяйственную деятельность в будущем подтверждался договором аренды; актом о передаче недвижимого имущества в аренду; договором обязательного медицинского страхования работающих граждан; договором энергоснабжения; актами сверок с контрагентами.

Согласно бухгалтерскому балансу у предприятия имеются активы в виде основных средств, запасов, дебиторской задолженности, обществом осуществлялось погашение налогов.

8. В случаях установления в судебном заседании по проверке обоснованности требований конкурсного кредитора к должнику признаков отсутствующего должника арбитражным судом по письменному ходатайству конкурсного кредитора или с его письменного согласия применяется процедура банкротства отсутствующего должника в порядке, предусмотренном параграфом 2 главы XI Закона о банкротстве. В отсутствие ходатайства конкурсного кредитора или его согласия судья выносит определение об отказе во введении наблюдения и о прекращении производства по делу применительно к пункту 3 статьи 48 Закона. Если признаки отсутствующего должника выявляются в деле о банкротстве, возбужденном по заявлению уполномоченного органа, то при отсутствии доказательств наличия финансирования (пункт 2 статьи 227 Закона) производство по делу подлежит прекращению (п. 61 постановления Пленума ВАС РФ № 29 от 15.12.2004.).

Определением Арбитражного суда Республики Коми на основании п. 3 ст. 48 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" уполномоченному органу отказано во введении наблюдения в отношении общества и прекращено производство по делу о несостоятельности (банкротстве), при этом суд руководствовался п. 61 Постановления Пленума ВАС РФ № 29 от 15.12.2004. «О некоторых вопросах практики применения Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)".

В ходе рассмотрения требования уполномоченного органа суд установил, что предприятие-должник отсутствует по юридическому адресу, не имеет активов для погашения кредиторской задолженности, что подтверждается справками ГИБДД, БТИ, УФРС, постановлением судебного пристава об окончании исполнительного производства в связи с невозможностью взыскания; производственную деятельность не осуществляет; по расчетным счетам в кредитных учреждениях последние 12 месяцев не проводит банковские операции, в связи с чем процедура банкротства в отношении общества должна осуществляться с применением положений о банкротстве отсутствующего должника, заявление уполномоченного органа не содержит информации о наличии средств, необходимых для финансирования процедуры банкротства с указанием источника финансирования.

В случае, если признаки отсутствующего должника и отсутствие у него активов, за счет которых возможно погашение расходов, которые возникнут в ходе конкурсного производства, устанавливаются временным управляющим при проведении процедуры наблюдения, производство по делу также подлежит прекращению.

Уполномоченный орган обратился с заявлением о признании общества с ограниченной ответственностью несостоятельным (банкротом) по общей процедуре банкротства, в связи с тем, что должник имеет просроченную свыше трех месяцев задолженность по обязательным платежам в размере, превышающем 100 тыс. руб.

Определением Арбитражного суда Республики Коми требования уполномоченного органа признаны обоснованными, в отношении должника введена процедура наблюдения.

Из отчета временного управляющего и представленных к нему документов усматривалось, что деятельность предприятия прекращена, общество не обладает основными средствами, внеоборотных активов не имеется, имущество, использованное в производственной деятельности, было арендованным, материальных запасов нет.

Отсутствие имущества подтверждается справками регистрирующих органов, постановлением судебного пристава об окончании исполнительного производства в связи с невозможностью взыскания.

Таким образом, материалы дела свидетельствовали об отсутствии у предприятия средств, необходимых для покрытия судебных расходов и расходов на выплату вознаграждения арбитражному управляющему, что соответствует согласно ст. 230 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" признакам отсутствующего должника.

Доказательств финансирования процедуры банкротства отсутствующего должника уполномоченным органом не представлено.

Определением суда производство по делу по итогам процедуры наблюдения было прекращено.

9. По ходатайству конкурсного управляющего при обнаружении им имущества отсутствующего должника арбитражный суд может вынести определение о прекращении упрощенной процедуры банкротства и переходе к процедуре банкротства, предусмотренной главой 7 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)".

Решением Арбитражного суда Республики Коми сельскохозяйственный кооператив признан несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство по упрощенной процедуре отсутствующего должника.

Конкурсный управляющий обратился в Арбитражный суд Республики Коми с заявлением о прекращении упрощенной процедуры банкротства в отношении предприятия-должника и переходе к процедуре конкурсного производства по общим нормам, предусмотренным главой 7 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) в связи установлением имущества должника.

В качестве доказательств наличия у должника имущества управляющим представлены бухгалтерский баланс должника, из которого следует, что на балансе должника числятся основные средства, запасы и дебиторская задолженность.

Решением районного суда признаны незаконными решение общего собрания членов кооператива в части учреждения общества с ограниченной ответственностью и внесения в уставный капитал данного общества имущества.

В соответствии с актом приемо-передачи общество передало конкурсному управляющему сельскохозяйственного кооператива, а последний принял имущество на указанную выше сумму.

Суд, учитывая предстоящий объем работы, связанный с реализацией имущества, пришел к выводу о необходимости удовлетворения ходатайства конкурсного управляющего и осуществил переход к рассмотрению дела о несостоятельности (банкротстве) кооператива по правилам, предусмотренным главой 7 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) от 26.10.2002г. № 127-ФЗ.

10. Обнаружение имущества, принадлежащего должнику, в ходе конкурсного производства, проводимого по упрощенной процедуре отсутствующего должника, не является безусловным основанием для перехода от упрощенной процедуры к общей процедуре банкротства. Исходя из буквального толкования положений статьи 228 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", прекращение упрощенной процедуры банкротства является правом, а не обязанностью суда.

Решением Арбитражного суда Республики Коми от 27.03.2006г. общество с ограниченной ответственностью признано несостоятельным (банкротом) по упрощенной процедуре банкротства отсутствующего должника, в отношении него открыто конкурсное производство.

Конкурсный управляющий общества обратился в арбитражный суд с заявлением о переходе от упрощенной процедуры банкротства отсутствующего должника к общей процедуре в связи с обнаружением активов, принадлежащих должнику, и достаточных для проведения процедуры конкурсного производства.

Из материалов дела усматривается, что конкурсным управляющим в ходе конкурсного производства установлено наличие зарегистрированного за должником недвижимого имущества, в отношении которых имелся спор о их принадлежности.

Часть имущества уже была реализована конкурсным управляющим до обращения с ходатайством, получены денежные средства, которые поступили на расчетный счет должника.

В отношении остального имущества конкурсным управляющим проводилась работа по его возвращению в собственность посредством признания в судебном порядке недействительным договора купли-продажи. Решением Арбитражного суда Республики Коми в удовлетворении заявления общества о признании недействительным договора было отказано.

Суд пришел к выводу, что наличие денежных средств на расчетном счете и имущества, находящегося в споре, не является безусловным основанием для перехода от упрощенной процедуры банкротства отсутствующего должника к общей процедуре и не нашел оснований для удовлетворения ходатайства конкурсного управляющего.

Судья Арбитражного суда
Республики Коми В.Н. Антоник

Помощник судьи И.Я.Бонк

Отсутствующие должники, как и ликвидируемые должники - еще одна категория должников, в отношении которых процедуры банкротства применяются в упрощенном порядке. Отсутствующими должниками в отличие от ликвидируемых могут быть как юридические, так и физические лица.

К отсутствующим должникам законодатель относит юридических лиц, которые фактически прекратили свою деятельность, не находятся по адресу, указанному в учредительных документах, и установить их местонахождение не представляется возможным.

Под отсутствующим должником-гражданином понимается физическое лица, которое прекратило заниматься предпринимательской деятельностью, отсутствует по месту жительства и местонахождение его неизвестно.

Помимо этого положения, касающиеся упрощенных процедур банкротства, применяются в том случае, когда имущество должника - юридического лица заведомо не позволяет покрыть судебные расходы по делу о банкротстве или когда в течение последних 12 месяцев не проводились операции по счетам должника, а также при наличии иных признаков, свидетельствующих об отсутствии предпринимательской или иной деятельности должника (ст. 230 Закона о банкротстве 2002 г.).

Упрощенный порядок рассмотрения дел о банкротстве таких должников определяется особенностями их статуса.

Статья 227 Закона о банкротстве устанавливает признаки, при наличии которых должник признается отсутствующим:

· Фактическое прекращение деятельности;

· Отсутствует и невозможно установить местонахождение должника - физического лица либо руководителя должника - юридического лица.

При этом следует обратить внимание, что Закон говорит об отсутствии руководителя юридического лица. В литературе иногда встречаются мнения, в соответствии с которыми юридическое лицо может быть признано отсутствующим должником, если невозможно установить его местонахождение, или место функционирования его органов, т.е. отсутствует само юридическое лицо. Данное мнение представляется чрезмерно расширительным толкованием Закона о банкротстве, который связывает «отсутствие» должника только с неизвестностью местонахождения его руководителя, а не органов управления .

В течение какого времени должны отсутствовать указанные лица, чтобы к должнику можно было применить правила пр. 2 гл. 11 Закона о банкротстве? Ст. 42 ГК РФ, которая определяет правила признания гражданина безвестно отсутствующим - к данным отношениям не применяется. В соответствии с гражданским законодательством факт отсутствия, устанавливается на основании решения суда, которое выносится при отсутствии более года в месте жительства гражданина любой информации о нем. Закон о банкротстве именно для целей конкурсного права устанавливает иные правила.

Для целей конкурсного права должник может быть признан отсутствующим только на основании того, что он (физическое лицо либо руководитель юридического лица) находится в неизвестном месте.

При этом время отсутствия юридического лица значения не имеет, главное - наличие у заинтересованных лиц доказательств того, что они безрезультатно пытались связаться с должником.

Заинтересованными лицами в данном случае будут субъекты, имеющие право инициировать конкурсный процесс. К ним относятся кредиторы и уполномоченные органы. Подавая заявление о банкротстве, указанные лица обязаны приложить к нему документы, подтверждающие наличие обстоятельств, позволяющих считать должника отсутствующим, в частности документы органов связи о невозможности вручить должнику корреспонденцию, справку налоговой инспекции о непредставлении отчетной документации налоговым органам, доказательства фактического прекращения должником своей деятельности. В случае непредставления таких документов арбитражный суд возвращает указанное заявление на основании ст. 44 Закона о банкротстве.

Выше были определены признаки, при наличии которых должник считается отсутствующим. Однако хочу обратить внимание, что помимо этих субъектов правила пр. 2 гл. 11 Закона могут также применяться и к другим, «присутствующим» должникам. Каким? Ст. 230 Закона отвечает на этот вопрос.

· если имущество должника - юридического лица заведомо не позволяет покрыть судебные расходы по делу о банкротстве;

· по счетам в последние 12 месяцев перед подачей заявления не проводились банковские операции.

· имеются иные признаки, свидетельствующие об отсутствии предпринимательской или иной деятельности должника.

Доказательства, позволяющие применять нормы пр. 2 гл. 11 Закона к названным категориям должников, должны быть также приложены к заявлению о банкротстве. Следует уточнить, что в описанных ситуациях заявление о банкротстве может быть подано и самим должником.

Поскольку отсутствующий должник не осуществляет какую-либо деятельность, то вполне понятна направленность норм пр. 2 гл. 11 Закона на скорейшее признание его банкротом и ликвидацию юридических лиц.

В отношении физических лиц целью банкротства является прекращение предпринимательской или иной деятельности должника.

Ни наблюдение, ни финансовое оздоровление, ни внешнее управление в отношении отсутствующего должника невозможно .

Заявление о признании отсутствующего должника банкротом может быть подано конкурсным кредитором, уполномоченным органом независимо от размера кредиторской задолженности (ст. 227).

Общие положения Закона о банкротстве 2002 г. о праве кредитора на обращение в суд с заявлением о признании должника банкротом имеют определенное значение и в деле о банкротстве отсутствующего должника. Право кредитора на обращение в суд с заявлением о признании должника банкротом обусловлено наличием у него материально-правового притязания к должнику. Закон о банкротстве в качестве кредиторов должника для целей возбуждения дела о банкротстве рассматривает только кредиторов по денежным обязательствам и по обязательным платежам. При этом не всякий кредитор по денежному обязательству обладает правом на подачу заявления о признании должника банкротом. Таким правом обладают лица, признаваемые в соответствии с Законом о банкротстве 2002 г. конкурсными кредиторами.

К конкурсным кредиторам относятся кредиторы по денежным обязательствам, за исключением уполномоченных органов, граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, морального вреда, имеет обязательства по выплате вознаграждения по авторским договорам, а также учредителей (участников) должника - юридического лица по обязательствам, вытекающим из такого участия (ст. 2).

Таким образом, в рассматриваемом вопросе важно наличие денежного обязательства и характер правоотношения, из которого оно вытекает. Право кредитора на подачу заявления о признании должника банкротом обусловлено не только наличием денежного обязательства или требования по обязательным платежам. Денежное требование (требование по обязательным платежам) должно иметь соответствующий размер, состав и срок неисполнения его должником. Эти показатели определяют признаки банкротства должника в общих процедурах банкротства.

Таким образом, кредитор имеет право на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом при наличии денежного обязательства (требования по обязательным платежам) и при наличии признаков банкротства должника. Это общее правило.

Правовое положение кредитора в гражданско-правовом обязательстве предполагает наличие у него требования к должнику. В деле о банкротстве отсутствующего должника оно может быть в размере меньшем, чем это предусмотрено ст. 5 Закона о банкротстве 2002 г. При отсутствии к должнику какого бы то ни было требования участник гражданского правоотношения не имеет субъективного права на обращение в суд (ст. 4 АПК РФ).

Поэтому в деле о банкротстве отсутствующего должника при разрешении спора по заявлению кредитора по гражданско-правовому обязательству важным является только наличие у него к должнику денежного требования. Состав денежного требования, период его неисполнения не имеют никакого значения при определении признаков банкротства отсутствующего должника.

Также представляется правильным, что кредиторы третьей очереди с требованием о взыскании неустойки или убытков имеют право обратиться в суд с заявлением о признании отсутствующего должника банкротом .

Наличие у кредитора денежного требования к должнику дает ему субъективное право на обращение в суд, однако размер и состав требования не определяют признаки банкротства отсутствующего должника. Эти показатели имеют значение при реализации права голоса на собрании кредиторов и при установлении очередности удовлетворения требования кредитора.

Имеет ли значение наличие задолженности по обязательным платежам при определении права на обращение в суд налогового или иного уполномоченного органа?

Как показывает судебно-арбитражная практика, суды не связывают возможность признания отсутствующего должника банкротом с наличием задолженности по обязательным платежам . Наличие задолженности по обязательным платежам не только не является признаком банкротства отсутствующего должника, но и не определяет правовой интерес уполномоченного органа на обращение в суд.

Такой позиции придерживается Президиум ВАС РФ, определяя круг доказательств, необходимых для установления признаков банкротства отсутствующего должника, к числу которых не относятся доказательства в подтверждение долга по обязательным платежам. Данный вывод следует из п. 10 приложения к вышеупомянутому информационному письму Президиума ВАС РФ от 13 января 2000 г. N 50.

На этом основании можно говорить о том, что право уполномоченного органа на обращение в суд с заявлением о признании отсутствующего должника банкротом никак не зависит от наличия у него материально-правового требования к должнику.

Прямой нормы права о ведении реестра кредиторов в деле о банкротстве отсутствующего должника нет. Вместе с тем положения о праве кредиторов заявлять свои требования конкурсному управляющему и возможность осуществления расчетов с ними в порядке очередности, предусмотренной ст. 134 Закона о банкротстве 2002 г., предполагают ведение реестра требований кредиторов и в указанной процедуре банкротства.

Поэтому после завершения расчетов с кредиторами конкурсный управляющий обязан представить в арбитражный суд вместе с отчетом о результатах проведения конкурсного производства и реестр требований кредиторов .

На практике арбитражные управляющие не придают существенного значения реестру требований кредиторов по делам о банкротстве отсутствующего должника. Зачастую они не прикладывают к отчету о результатах проведения конкурсного производства реестр требований кредиторов с указанием размера погашенных требований, объясняя это тем, что удовлетворение требований кредиторов не производилось ввиду отсутствия имущества должника.

С такой позицией арбитражных управляющих согласиться нельзя, поскольку в конкурсном производстве считаются погашенными требования кредиторов, не удовлетворенные по причине недостаточности имущества должника, а также не признанные конкурсным управляющим, если кредитор не обращался в арбитражный суд либо такие требования признаны арбитражным судом необоснованными (п. 9 ст. 142).

При неудовлетворении требований кредиторов из-за отсутствия имущества должника особенность отражения в реестре размера погашенных требований будет заключаться в том, что размер погашенных требований будет соответствовать размеру установленных требований кредиторов.

О банкротстве отсутствующего должника конкурсный управляющий письменно уведомляет всех известных ему кредиторов, которые в месячный срок со дня получения уведомления могут предъявить свои требования конкурсному управляющему (п. 2 ст. 228). Общая норма, содержащаяся в п. 1 ст. 142 Закона о банкротстве 2002 г., предусматривает срок на предъявление кредиторами своего требования не меньше, чем два месяца с даты публикации сообщения о признании должника банкротом. То есть, в деле о банкротстве отсутствующего должника предусмотрен сокращенный срок на предъявление требований кредиторов, по истечении которого реестр требований кредиторов может быть закрыт.

Информированность кредиторов о ходе дела о банкротстве имеет большое значение для кредиторов при защите их прав и интересов. Спорным является вопрос о том, обязательна ли публикация информации о признании отсутствующего должника банкротом и открытие в его отношении конкурсного производства. На этот счет заслуживает внимание позиция А.В. Егорова, который считает публикацию сообщения необходимой, так как она дает известную гарантию кредиторам в том, что у них будет какое-то время для предъявления претензий, прежде чем произойдет окончательная ликвидация должника .

Эта позиция созвучна с разъяснениями ВАС РФ, содержащимися в п. 65 Постановления Пленума N 29 от 15 декабря 2004 г. , согласно которым специальными правилами о банкротстве отсутствующего должника не исключается необходимость опубликования сведений о признании отсутствующего должника банкротом.

Не менее важным является разъяснение ВАС РФ о том, что, поскольку специальный месячный срок на предъявление требований установлен в п. 2 ст. 228 Закона о банкротстве 2002 г. только для кредиторов, получивших уведомление конкурсного управляющего, требования кредиторов, не получивших указанное уведомление, могут быть заявлены в арбитражный суд вплоть до закрытия реестра требований кредиторов в срок, установленный абз. 3 п. 1 ст. 142 указанного Закона. Правило п. 4 ст. 142 рассматриваемого Закона распространяется на случаи пропуска любого из названных сроков. Требования таких кредиторов включаются в реестр на основании определения арбитражного суда.

При рассмотрении дел о банкротстве отсутствующего должника, как правило, как упоминалось выше, судом не вводится процедура наблюдения. Это связано, прежде всего, с тем, что в делах о банкротстве отсутствующего должника в большинстве случаев руководитель и иные органы управления должника отсутствуют и установить их местонахождение не представляется возможным. Имущества нет, или его заведомо недостаточно для покрытия судебных расходов. При таких обстоятельствах вводить процедуру наблюдения нецелесообразно. Она не достигнет основных целей: обеспечения сохранности имущества должника и ограничения полномочий руководителя и иных органов управления должника, а главным образом сохранности активов должника .

При наличии проверенных признаков отсутствующего должника суд применяет только одну процедуру банкротства - конкурсное производство.

Срок для принятия решения о признании отсутствующего должника банкротом и об открытии конкурсного производства составляет не семь месяцев, как это предусмотрено для общих процедур банкротства, а месяц с момента принятия арбитражным судом к производству заявления о признании отсутствующего должника банкротом (п. 1 ст. 228).

При решении вопроса об открытии конкурсного производства суд самостоятелен и не связан с мнением кредиторов, как это имеет место при выборе процедуры банкротства по окончании наблюдения (ст. 75).

При рассмотрении дел о банкротстве отсутствующего должника - гражданина (предпринимателя) у суда возникали вопросы по исполнению решения о признании должника банкротом: руководствоваться ли в этом вопросе ст. 209 Закона о банкротстве 2002 г. и направлять решение суда о признании должника банкротом и исполнительный лист судебному приставу-исполнителю для осуществления продажи имущества должника, или же эти функции должен выполнять конкурсный управляющий?

Вполне обоснованно в подобной ситуации следует придерживаться той точки зрения, что норма п. 2 ст. 228 рассматриваемого Закона о банкротстве, устанавливающая обязанности конкурсного управляющего, является специальной и по отношению к ст. 209, рассматривающей судебного пристава-исполнителя как лицо, осуществляющее исполнение решения арбитражного суда о признании гражданина банкротом. Поэтому рассматриваемую упрощенную процедуру банкротства в отношении граждан должен проводить арбитражный управляющий.

В своей деятельности арбитражный управляющий ограничен волей кредиторов, подконтролен им и должен действовать добросовестно и разумно, с учетом интересов должника и его кредиторов. В делах о банкротстве отсутствующего должника у конкурсного управляющего может быть особое правовое положение.

Поскольку возбуждение дела о банкротстве отсутствующего должника не связано с наличием, размером и составом кредиторской задолженности, то при обращении в суд с заявлением уполномоченного органа при отсутствии долга по обязательным платежам нередко возникает ситуация, при которой конкурсный управляющий не выявит требований кредиторов по гражданско-правовым обязательствам.

В этом случае в деле о банкротстве отсутствующего должника нет кредиторов в материально-правовом значении. Уполномоченный орган в такой ситуации можно рассматривать в качестве кредитора только в процессуальном смысле .

В делах о банкротстве отсутствующего должника, где нет кредиторов с определенным размером требования, то есть с материально-правовым интересом, отсутствует цель конкурсного производства - соразмерное удовлетворение требований кредиторов.

В этом случае конкурсный управляющий по существу будет выполнять функции ликвидатора, что более свойственно делам о ликвидации.

Заслуживает внимания содержание нормы п. 2 ст. 228 Закона о банкротстве 2002 г. Помимо того, что указанная норма права предусматривает сокращенный срок на предъявление кредиторами своего требования, она, в отличие от п. 1 ст. 142 рассматриваемого Закона, не содержит отсылочных положений к нормам, определяющим порядок установления требований кредиторов.

Поскольку разногласия кредиторов и конкурсного управляющего по размеру и составу денежного требования неизбежны, суд при их рассмотрении должен руководствоваться общими нормами права, содержащимися в ст. 100 данного Закона.

Однако объективно отсутствующий должник может как не иметь, так и иметь какое-либо имущество. Кроме того, определенное имущество должника может быть обнаружено управляющим при осуществлении мероприятий конкурса. В последнем случае управляющий может оценить размер обнаруженного имущества и в зависимости от этого обратиться с ходатайством в арбитражный суд о переходе к общим процедурам банкротства в соответствии с Законом. Суд, рассмотрев ходатайство управляющего, может вынести определение о прекращении осуществления упрощенного банкротства и о переходе к обычным процедурам.

В соответствии с буквальным толкованием закона, обнаружение имущества должника (даже в большом количестве) не обязывает ни управляющего заявлять ходатайство, ни суд переходить к обычным процедурам банкротства .

В отличие от упрощенной процедуры банкротства общие процедуры предоставляют кредиторам право на подачу заявления о принятии мер по обеспечению своего требования, выбора процедур банкротства, двухмесячный срок на предъявление своего требования в процедуре конкурсного производства и т.д.

Поэтому при наличии или обнаружении имущества отсутствующего должника представляется правильным всегда применять общие процедуры банкротства, в условиях проведения которых права кредиторов будут наиболее обеспечены.

Расчеты с кредиторами управляющий осуществляет в соответствии с очередностью, установленной ст. 134 Закона.

Завершив расчеты с кредиторами, конкурсный управляющий обязан помимо отчета о своей деятельности составить ликвидационный баланс и представить указанные документы в арбитражный суд.

На основании определения арбитражного суда о завершении конкурсного производства государственный орган, осуществляющий регистрацию юридических лиц, вносит в государственный реестр соответствующую запись.

Таким образом, при банкротстве отсутствующего должника, ввиду того, что, как правило, не выявляется какого-либо имущества, необходимого для удовлетворения требований кредиторов, правовое регулирование рассматриваемой категории дел еще более уменьшает и без того призрачные шансы кредиторов на защиту их интересов.

В заключение хотелось бы отметить, что рассматриваемая упрощенная процедура банкротства может быть оправдана только в том случае, если ее применение не ведет к ущемлению прав кредиторов.

Свирин Ю.А. Конкурсное право - Издательство «Багира-2», 2006 г. // СПС «Гарант».

Говорин В. «Круглый стол» по проблемам несостоятельности (банкротства) // Предпринимательское право. - М.: Юрист, 2006, № 3. - С. 43-44

Постановление Президиума ВАС РФ от 30 января 2002 г. по делу N 9111/01 // СПС «Гарант»; Постановление ФАС Центрального округа от 5 декабря 2001 г. по делу N А36-196-Б/1-01 // СПС «Гарант».

Попондопуло В.Ф. Процедуры банкротства и обеспечение интересов кредиторов // Предпринимательское право. - М.: Юрист, 2006, № 2. - С. 11-17

Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 15 декабря 2004 г. N 29 «О некоторых вопросах практики применения Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» // «Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации», 2005 г., N 3

Михалев И.Ю. Банкротство и несостоятельность: социальные, экономические и юридические аспекты // Вестник Российской правовой академии. - М.: РПА МЮ РФ, 2006, № 2. - С. 26-30.

Мкртчан А.Ф. Механизм возбуждения дела о банкротстве по заявлению кредитора в арбитражном суде // Российская юстиция. - М.: Юрид. мир, 2006, № 3. - С. 40-42

Свирин Ю.А. Конкурсное право - Издательство «Багира-2», 2006 г. // СПС «Гарант».