Выявление (розыск) имущества должника-организации

Обращение взыскания на имущество юридического лица начинается с обращения взыскания на его денежные средства. Указанное правило установлено ст. 94 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» Федеральный закон от 02.10.2007 № 229-ФЗ (ред. от 30.12.2015) «Об исполнительном производстве» // Собрание законодательства РФ, 08.10.2007, № 41, ст. 4849., согласно которой при совершении исполнительных действий в отношении юридических лиц взыскание в первую очередь обращается на денежные средства в рублях и иностранной валюте.

Следуя положениям ст. 94 Федерального закона «Об исполнительном производстве» обращение взыскания на имущество юридического лица возможно только в случае отсутствия у должника денежных средств для полного удовлетворения требований взыскателей. Однако, чтобы обратить взыскание на имущество, в том числе и наличные деньги, необходимо это имущество выявить.

Для выявления наличных денежных средств у должника истребуется кассовая книга, ведущаяся в единственном экземпляре, в которой отражается остаток наличных денежных средств в кассе должника. Кроме того, судебный пристав-исполнитель вправе произвести визуальный осмотр любых помещений должника, в том числе и помещений кассы, складов готовой продукции, гаражей.

В соответствии со ст. 70 и ст. 81 Федерального закона «Об исполнительном производстве» судебный пристав-исполнитель должен выявить все расчетные счета организации-должника, которые открыты в банках и иных кредитных организациях. Денежные средства могут находиться на счетах самых различных видов: расчетном, текущем, депозитном, валютном, ссудном и т.д., открываемых для совершения самых различных операций. Кроме того, денежные средства могут находиться в сейф-ячейках или хранилищах, арендуемых должниками в банках. Банковские реквизиты счетов судебный пристав-исполнитель получает в соответствующей территориальной налоговой инспекции.

Согласно п. 1 ст. 70 Федерального закона «Об исполнительном производстве» наличные денежные средства в рублях и иностранной валюте подлежат незамедлительному изъятию по их обнаружении. Продажа иностранной валюты для обеспечения взыскания в рублях осуществляется в порядке, предусмотренном ст. 71 Федерального закона «Об исполнительном производстве» Изъятие денежных средств по общему правилу оформляется актом изъятия, составляемым судебным приставом-исполнителем с обязательным участием понятых. Изъятые денежные средства приходуются по квитанционной книжке судебного пристава-исполнителя.

Списание денежных средств с расчетных счетов по исполнительным документам осуществляется в безакцептном порядке на основании исполнительного документа и (или) постановления судебного пристава-исполнителя без представления в банк или иную кредитную организацию взыскателем или судебным приставом-исполнителем расчетных документов.

Необходимо отметить, что очередность списания денежных средств со счета должника установлена ст. 855 Гражданского кодекса РФ (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ Гражданский кодекс РФ (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 29.06.2015) // Собрание законодательства РФ, 29.01.1996, № 5, ст. 410.. При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств осуществляется в порядке поступления распоряжения клиента и других документов на списание (календарная очередность), если иное не предусмотрено законом.

При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

• - в первую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
• - во вторую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;
• - в третью очередь по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов;
• - в четвертую очередь по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;
• - в пятую очередь по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

В случае отсутствия у должника-организации денежных средств, достаточных для погашения задолженности, взыскание обращается на иное имущество, принадлежащее ему на праве собственности, праве хозяйственного ведения или праве оперативного управления, независимо от того, где и в чьем фактическом пользовании оно находится.

В случае отсутствия или недостаточности у должника денежных средств взыскание обращается на иное имущество, принадлежащее ему на праве собственности, хозяйственного ведения и (или) оперативного управления, за исключением имущества, изъятого из оборота, и имущества, на которое в соответствии с федеральным законом не может быть обращено взыскание, независимо от того, где и в чьем фактическом владении и (или) пользовании оно находится.

Практика демонстрирует, что должники-организации обычно делятся на две категории:

• - должники, которые в силу объективных причин не могут исполнить судебное решение;
• - должники, которые могут исполнить решение суда, но либо надеются на то, что сумеют скрыть от судебного пристава свое имущество, либо, рассчитывая на некомпетентность судебного пристава, затягивают исполнение и стараются «замять дело» Орел А.Л. Розыск должников и их имущества при принудительном исполнении исполнительных документов // Современное право. - 2006. - № 6. - С. 84..

Потому на всех стадиях решения имущественного спора проблема розыска должников и их имущества, на которое можно обратить взыскание, сохраняет актуальность.

Правовое регулирование розыск должника и его имущества в России составляют Федеральный закон «Об исполнительном производстве», Федеральный закон от 21.07.1997 года № 118-ФЗ «О судебных приставах» Федеральный закон от 21.07.1997 № 118-ФЗ (ред. от 30.12.2015) «О судебных приставах» // Собрание законодательства РФ, 28.07.1997, № 30, ст. 3590., а также принятые на основе названных законов и в целях их исполнения подзаконные акты.

На сегодняшний момент порядок осуществления исполнительного розыска подробно регламентирован в Методических рекомендациях по организации и производству исполнительного розыска в Федеральной службе судебных приставов от 18.04.2014 года № 0014/10 Методические рекомендации по организации и производству исполнительного розыска в Федеральной службе судебных приставов (утв. ФССП России 17.04.2014) // СПС КонсультантПлюс (В данном виде документ опубликован не был)..

Названные рекомендации устранили ряд пробелов, имевшихся в признанном утратившим силу Положении об организации розыска в рамках исполнительного производства, утвержденном Приказом ФССП России от 26.07.2013 № 249 Приказ ФССП России от 26.07.2013 № 249 «Об утверждении Положения об организации розыска в рамках исполнительного производства» // Бюллетень Федеральной службы судебных приставов, № 11, 2013 (Документ утратил силу в связи с изданием Приказа ФССП России от 19.05.2014 № 225). Так, например, ранее не были предусмотрены условия прекращения розыскных действий в отношении должника и его активов, установленные сегодня п. 3.14 раздела 3 Методических рекомендаций.

Согласно п. 1.1. ст. 65 Федерального закона «Об исполнительном производстве» под исполнительным розыском должника, его имущества или исполнительным розыском ребенка понимаются проводимые судебным приставом-исполнителем, на которого возложены функции по розыску, предусмотренные указанной статьей исполнительно-разыскные действия, направленные на установление местонахождения должника, имущества должника или местонахождения ребенка.

В соответствии с пп. 12 п. 2 ст. 12 Федерального закона «О судебных приставах» при производстве розыска должника, его имущества судебный пристав-исполнитель имеет право: запрашивать из банков данных оперативно-справочной, разыскной информации и обрабатывать необходимые для производства розыска персональные данные, в том числе сведения о лицах и об их имуществе, проверять документы, удостоверяющие личность гражданина, если имеются основания полагать, что он и (или) его имущество находятся в розыске, опрашивать граждан, наводить справки, изучать документы, осматривать имущество, обследовать помещения, здания, сооружения, участки местности, занимаемые разыскиваемыми лицами или принадлежащие им, а также транспортные средства, принадлежащие указанному лицу. Аналогичные положения содержатся и в п. 3.4 раздела 3 Методических рекомендаций по организации и производству исполнительного розыска.

До сегодняшнего момента не разрешен вопрос о соотношении перечня оперативно-розыскных мероприятий, который установлен ст. 6 Федерального закона от 12.08.1995 года № 144-ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности» Федеральный закон от 12.08.1995 № 144-ФЗ (ред. от 29.06.2015) «Об оперативно-розыскной деятельности» // Собрание законодательства РФ, 14.08.1995, № 33, ст. 3349. и перечня розыскных мероприятий, которые осуществляет судебный пристав-исполнитель, осуществляющий розыск в соответствии с пп. 12 п. 2 ст. 12 Федерального закона «О судебных приставах», п. 3.4 раздела 3 Методических рекомендаций по организации и производству исполнительного розыска Будзиев Р.А. Некоторые проблемы теории и практики розыска должников и их активов в Российской Федерации // Вопросы современной юриспруденции. - 2014. - № 44. - С. 25.. Опрос, наведение справок, исследование предметов и документов вполне соотносимы с действиями, на которые уполномочен судебный пристав-исполнитель, осуществляющий розыск, хотя служба судебных приставов не относится к списку органов, осуществляющих оперативно-розыскную деятельность (ст. 13 Федерального закона «Об оперативно-розыскной деятельности»), что предполагает необходимость внесения соответствующих изменений в Федеральный закон «Об оперативно-розыскной деятельности».

Итак, российское законодательство о розыске должника и его имущества, несмотря на наличие некоторых пробелов, достаточно эффективно и актуально.

Для установления имущественного положения должника судебный пристав-исполнитель может направить запросы в следующие регистрирующие органы:

• Инспекция Федеральной налоговой службы – для установления доходов должника (форма НДФЛ), места его работы, его имущества (в случае предоставления должником в ИФНС декларации о доходах), а также наличия права собственности на доли в уставных капиталах организаций (юридических лиц).


• ГИБДД УВД – для установления автотранспортных средств, принадлежащих должнику на праве собственности.


• Гостехнадзор - для установления спец. техники (грузовые машины, трактора и т.п.), принадлежащих должнику на праве собственности.


• Федеральная регистрационная служба – для установления недвижимого имущества, принадлежащего должнику на праве собственности, либо на праве аренды (на право долгосрочной аренды также может быть наложен арест).


• Федеральная регистрационная служба (территориальная) – для установления принадлежащих должнику на праве собственности земельных участков.


• Земельный комитет – для установления права собственности, либо права аренды, принадлежащего должнику.


• Бюро технической инвентаризации (территориальное) – для установления прав на жилые и нежилые помещения, принадлежащих должнику.


• Единый расчетный центр – для получения выписки из домой книги и копии финансового лицевого счета по месту регистрации должника.


• Центральное адресное справочное бюро МВД РФ – о месте регистрации должника.


• Сбербанк России, а также в любые другие банки – для установления расчетных счетов должника.


• Пенсионный фонд России – для установления места работы должника.

Чтобы получить информацию о принадлежащих должнику ценных бумагах, необходимо знать наименование реестродержателя, т.к. ценные бумаги регистрируются по месту учета их прав.
Данный перечень не является исчерпывающим. Судебный пристав-исполнитель может направить и иные запросы, в зависимости от специфики территориального месторасположения региона.
Взыскателю необходимо ознакомиться у судебного пристава-исполнителя с исполнительным производством и установить все ли запросы сделаны и направлены. В случае если какие либо запросы не сделаны судебным приставом-исполнителем, необходимо заявить устное ходатайство о необходимости сделать дополнительные запросы согласно прилагаемому перечню. Если судебный пристав-исполнитель откажется, то необходимо заявить письменное ходатайство.
После получения судебным приставом-исполнителем ответов на запросы (от 0,5 до 2 месяцев) необходимо попросить у судебного пристава-исполнителя их ксерокопии. В случае отказа судебного пристава-исполнителя предоставить ксерокопии (не работает ксерокс, нет бумаги, не разрешает начальник и т.д.) необходимо переписать из ответов следующие данные:

• наименование регистрирующей организации, название документа;


• дата и номер;


• ответ по существу;


• наименование и адрес имущества, принадлежащего должнику на праве собственности, либо на праве аренды;


• номер лицевого счета должника, остаток денежных средств на счете (по ответу из банка).

Выявление имущества должника

При исполнении судебных решений одним из основных и важных этапов проведения исполнительных действий является выявление имущества должника и определение принадлежности должнику этого имущества.

Статья 58 ФЗ «Об исполнительном производстве», являющаяся специальной нормой, регулирующей обращение взыскания на имущество должников-организаций, устанавливает, что взыскание может быть обращено на иное имущество должника, принадлежащее ему на праве собственности, праве хозяйственного ведения или праве оперативного управления (за исключением имущества, изъятого из оборота или ограниченного оборота), независимо от того, где и в чьем фактическом пользовании она находится.

Таким образом, ввиду того, что ст. 58 является единственной нормой указывающей на форму принадлежности имущества должнику, ее положения должны применяться при обращения взыскания как на имущество юридических, так и на имущество физических лиц. Однако ГК РФ определяет, что распоряжение имуществом, находящемся в оперативном управлении, а также недвижимым имуществом, принадлежащем лицу на праве хозяйственного ведения, допускается только с согласия собственника этого имущества, то есть государства или муниципальных органов. Обращать взыскание на имущество учреждений, находящееся на праве оперативного управления. Содержание права собственности включает в себя право должника владеть, пользоваться и распоряжаться принадлежащим ему имуществом. Право собственности должника в определенных ФЗ «О регистрации недвижимого имущества и сделок с ним» случаях подлежит государственной регистрации. Подтверждением права собственности должника на ту или иную вещь будет являться соответствующий правоустанавливающий документ (свидетельство о праве собственности, договор купли-продажи, мены, и т.п.).

Среди имущества подлежащего регистрации, недвижимое имущество (квартиры, дома, садовые домики, капитальные гаражи и т.д.). Сведения о наличии недвижимого имущества можно получить в органе регистрации прав на это имущество (например, Южноуральская регистрационная палата в г. Челябинске).

Данные органы располагают информацией об имуществе должника, находящегося на территории соответствующего субъекта РФ. В том случае, если имущество должника находится за пределами данного субъекта, сведения о нем регистрирующие органы представить не могут в виде отсутствия таковых. Должник может приобрести, а так же получить по наследству имущество в любом субъекте РФ, в этом случае судебному приставу-исполнителю нужно обратиться в органы налоговой инспекции по месту регистрации должника, поскольку, где бы должник ни приобрел по наследству недвижимое имущество, об этом будет в обязательном порядке извещена налоговая инспекция по его месту жительства для целей налогообложения должника. Сведения о наличии у должника движимого имущества (автотранспортные средства, оружие, средства мобильной связи) можно получить в территориальном органе ГИБДД, районном управлении внутренних дел по месту жительства должника, в телефонных компаниях представляющих услуги мобильной связи и в органах Госсвязьнадзора.

С целью проверки денежных средств, находящихся во вкладах в банке целесообразнее запрашивать территориальное отделение Сберегательного банка РФ и отделения, активно работающих банков в регионе.

Следует иметь в виду, что если физическое лицо единовременно вносит на свой счет в банке вклад на сумму свыше 10 000 долларов США (или на сумму рублевого эквивалента), банк в обязательном порядке извещает об этом налоговую инспекцию по месту регистрации должника. Ярков В.В. Настольная книга судебного пристава. М., 2000. С. 262.

Если должник работает или работал на крупном предприятии, прошедшем процедуру акционирования, можно запросить реестродержателя акций данного предприятия на предмет, не является ли должник акционером.

Установить место работы должника, для обращения взыскания на его заработную плату, возможно путем его опроса, опроса соседей, направления запроса в территориальную службу занятости населения, направления запроса в территориальный пенсионный фонд, который осуществляет централизованный учет всех плательщиков пенсионных взносов. Но в соответствии с действующим законодательством, а именно с ФЗ от 1 апреля 1996 г. № 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе государственного пенсионного страхования сведения о застрахованных лицах, которыми располагают органы Пенсионного фонда РФ относятся к разряду конфиденциальной информации, используются исключительно для целей пенсионного обеспечения и могут быть представлены только органам, назначающим пенсии по их заявкам или по личному обращению застрахованного лица. Представление указанных сведений другим организациям вышеназванным законом не предусмотрено. То есть фактически на сегодня по запросу судебного пристава-исполнителя о месте работы должника-гражданина соответствующее отделение Пенсионного фонда РФ информации не предоставит.

Остальное имущество физических лиц не подлежит регистрации и обнаруживается по месту жительства или при получении сведений о том, что имущество должника находится в другом месте, при этом для обращения взыскания судебному приставу-исполнителю будет необходимо получить определение суда об обращении взыскателя на имущество, находящееся у третьих лиц.

В отличие от физических лиц имущество юридических лиц подлежит обязательному отражению в бухгалтерских документах, прежде всего в бухгалтерском балансе, инвентаризационной ведомости, карточках учета оборотных средств или в иных документах, в зависимости от системы бухгалтерского учета, применяемой юридическим лицом. Следует иметь в виду, что в собственности должника может находиться имущество не отраженное в балансе или еще не поставленное на бухгалтерский учет. Это не препятствует обращению взыскания на такое имущество должника, поскольку баланс является, прежде всего, экономическим, а не правоустанавливающим документом.

В имущество юридических лиц также включается и имущество их филиалов. В соответствии со ст. 55 ГК филиалом является обособленное подразделение юридического лица, расположенное вне места его нахождения и осуществляющее все его функции или их часть, в том числе функции представительства. В случае наличия у юридического лица задолженности, в том числе в связи с деятельностью его филиала, судебный пристав-исполнитель вправе принять решение об обращении взыскания на имущество соответствующего юридического лица, которое включает и имущество, находящееся у его филиалов. Судебный пристав-исполнитель должен получить максимальный объем информации об имущественном положении должника-организации. Для этого следует запросить сведения в органах ГИБДД о наличии у должника автотранспорта, в органах регистрации прав на недвижимое имущество (МПТИ, Регистрационную палату. Комитет по управлению имуществом Челябинской области, Комитет по земельным ресурсам и землеустройству Об утверждении порядка обращения взыскания на имущество должников при исполнении судебными приставами требований исполнительных документов: Приказ Главного судебного пристава Челябинской области № 376-П от 6 апреля 2000 года // Бюллетень Главного управления Министерства юстиции РФ по Челябинской области.2000. № 4.С.37.) - сведения о наличии в собственности должника недвижимости, в орган Гостехнадзора - сведения о наличии у должника специальных транспортных средств о наличии у должника специальных транспортных средств (экскаваторов, бульдозеров, башенных кранов и т.д.), в органах Государственной налоговой инспекции - сведения о количестве и банковских реквизитах счетов должника. Затем запрашивается информация у банков на предмет наличия денежных средств на выявленных счетах. Вынести и направить в банки постановления о наложении ареста на денежные средства должника и инкассовое требование на списание денежных средств со счета должника в размере указанном п. 5 ст. 46 ФЗ «Об исполнительном производстве», где открыты счета должника. Наличные денежные средства должника можно выявить непосредственно при выходе на место. Поскольку они учитываются в графе «Остаток на конец дня» кассовой книги, которая ведется на каждом предприятии по правилам, установленным порядком ведения кассовых операций в РФ Об утверждении ведения кассовых операций в РФ: Письмо Центрального банка РФ от 22 сентября 1993 года. // Экономика и жизнь. 1993.№ 42-43.С. 45..

Должник по требованию судебного пристава-исполнителя обязан представить сведения о принадлежащих ему правах на имущество, в том числе исключительных и иных правах на результаты интеллектуальной деятельности и средства индивидуализации, правах требования по договорам об отчуждении или использовании данных прав. Если сведений о наличии у должника имущества не имеется, то судебный пристав-исполнитель запрашивает эти сведения у налоговых органов, иных органов и организаций. При этом пристав-исполнитель запрашивает необходимые сведения с разрешения в письменной форме старшего судебного пристава или его заместителя. Взыскатель при наличии у него исполнительного листа также вправе обратиться в налоговый орган с заявлением о представлении этих сведений. У налоговых органов, банков и иных кредитных организаций могут быть запрошены сведения: 1) о наименовании и местонахождении банков и иных кредитных организаций, в которых открыты счета должника;2) о номерах расчетных счетов, количестве и движении денежных средств в рублях и иностранной валюте;3) об иных ценностях должника, находящихся на хранении в банках и иных кредитных организациях./Налоговые органы, органы, банки и иные организации представляют запрошенные сведения в течение семи дней со дня получения запроса.

Вы также можете найти интересующую информацию в научном поисковике Otvety.Online. Воспользуйтесь формой поиска:

Еще по теме 9. Выявление (поиск) имущества должника как этап процедуры обращения взыскания, отличие от розыска.:

1. 39. Особенности обращения взыскания на имущество должника, находящееся у других лиц, на заложенное имущество. Особенности обращения взыскания на долю в общем имуществе.
2. 44.Обращение взыскания на имущество должника – гражданина. Имущество, на которое не может быть обращено взыскание.
3. 36.Порядок обращения взыскания на имущество должника – юридического лица. Имущество, на которое не может быть обращено взыскание.
4. 72. Процессуальный порядок обращения взыскания на денежные средства и иное имущество должника. Этапы обращения взыскания.
5. 18. Меры по обеспечению исполнительного документа при обращении взыскания на имущество должника-организации, применяемые приставом после наложения ареста на имущество организации -должника.