Шведы взяли реванш за Полтаву. В деле Константина Пономарёва появились нереабилитирующие основания Задержан загорский максим

Пресненский суд Москвы продлил срок ареста предпринимателя Константина Пономарева, получившего широкую известность благодаря судебным тяжбам с шведской компанией IKEA

Бизнесмен обвиняется в неуплате налогов, заведомо ложном доносе и покушении на мошенничество в отношении подконтрольного «Россетям» ПАО «Кубаньэнерго», к которому, по версии следствия, предприниматель подал сомнительный иск на 5,3 млрд руб., который был удовлетворен.

Перед началом заседания у здания Пресненского суда Москвы собрались сторонники Константина Пономарева с плакатами «Свободу патриоту!». А заседание началось с того, что господин Пономарев попросил председательствующую Марию Кудряшову предоставить ему час на ознакомление с документами. Та предоставила лишь десять минут. После этого представитель ГСУ СКР по Москве обосновал ходатайство следствия о продлении срока ареста бизнесмена на три месяца. Следователь утверждал, что, выйдя на свободу, господин Пономарев может скрыться, и напомнил, что в июне предприниматель уже приобретал билеты в Тиват. Представитель следствия также сказал, что господин Пономарев может уничтожить доказательства по делу, пояснив: из имеющейся в деле справки ФСБ следует, что бизнесмен и его подельник, адвокат Максим Загорский обсуждали документы, которые затем вошли в материалы дела. Кроме того, представитель СКР упомянул о большом объеме предстоящих следственных действий и возможном давлении на свидетелей со стороны обвиняемого.

В свою очередь, адвокат обвиняемого Андрей Смецкой заявил, что в деле нет необходимых данных о личности подследственного, что не позволяет считать доводы следствия объективными. Защитник попросил приобщить к делу письмо правительства самопровозглашенной ЛНР о том, что предоставленные господином Пономаревым дизель-генераторы позволили в критической ситуации двое суток обеспечивать энергией больницы Луганска, что спасло жизни более 200 человек. Кроме того, адвокат просил приобщить множество благодарностей, а также документ о награждении бизнесмена орденом преподобного Серафима Саровского 2-й степени. Ходатайство было отклонено, поскольку документы, по мнению суда, не были оформлены надлежащим образом.

Константин Пономарев не смог убедить суд отпустить его под залог

Адвокат Смецкой потребовал отклонить ходатайство следствия о продлении ареста как необоснованное. По его словам, о предстоящей поездке в Черногорию бизнесмен письменно уведомил следствие за месяц. Мало того, сказал защитник, когда они с клиентом хотели передать следователю загранпаспорт подследственного, последовал отказ его принять. Адвокат также отметил, что срок давности по статье УК о ложном доносе давно истек, а обвинение в неуплате налогов должно быть снято, поскольку предприниматель вовремя подал спецдекларацию в соответствии с условиями налоговой амнистии. Обвинение в мошенничестве господин Смецкой также назвал надуманным. «В Киеве потирают руки»,- сказал адвокат, напомнив, что генераторы господина Пономарева были поставлены в Крым после его воссоединения с Россией. Господин Смецкой предложил для его клиента домашний арест.

Константин Пономарев напомнил, что иск к «Кубаньэнерго» им был подан лишь после того, как в Крым был протянут постоянный кабель, и что сомнительные сделки по передаче поставленных им генераторов (что привело к резкому росту арендной платы за них) осуществляли сторонние организации. Бизнесмен раскритиковал все предъявленные ему обвинения, отчасти повторив доводы своего защитника, и предложил назначить ему домашний арест, либо выпустить его под залог в 120 млн руб. «Эта сумма вдвое больше, чем самая большая сумма залога, известная мне по уголовным делам»,- сказал он. Предприниматель заявил, что его уголовное преследование имеет целью помешать ему и адвокату Загорскому участвовать в арбитражных разбирательствах.

Однако суд доводы обвиняемого и его защиты не убедили, и ходатайство следствия о продлении срока ареста Константина Пономарева было удовлетворено.

Владислав Трифонов

«РАПСИ» , 29.08.17 , «Адвокат бизнесмена Пономарева останется под домашним арестом»

Мосгорсуд признал законным продление срока содержания под домашним арестом в отношении адвоката бизнесмена Константина Пономарева Максима Загорского, обвиняемого в подкупе свидетелей и заведомо ложном доносе, сообщили РАПСИ во вторник в пресс-службе суда.

Максим Загорский останется под домашним арестом

Ранее Пресненский районный суд Москвы удовлетворил ходатайство следствия, продлив срок содержания под стражей Пономареву и срок домашнего ареста Загорскому до 6 сентября.

Пономарев обвиняется в совершении преступлений, предусмотренных статьями 159 (мошенничество), 199 (уклонение от уплаты налогов), 306 (заведомо ложный донос), 307 (заведомо ложные показание, заключение эксперта) и 309 (подкуп или принуждение к даче показаний) Уголовного кодекса (УК) РФ.

По данным адвоката Андрея Смецкого, следствие вменяет бизнесмену обращение в Краснинский районный суд Смоленской области с исковым заявлением «в целях корыстного обогащения». «Факт использования Пономаревым права, предоставленного Конституцией на обращение в суд, следователь посчитал мошенничеством! Особого внимания заслуживает тот факт, что Пономарев был задержан за двое суток до рассмотрения гражданского дела в Верховном суде, а у его адвоката были изъяты все документы, необходимые для участия и представительства в суде», - указывает адвокат.

Что касается обвинения в неуплате налогов, то, по данным защитника, установлен факт наличия в отношении Пономарева неотмененного постановления следователя об отказе в возбуждении уголовного дела по тому же обвинению. Также, по мнению адвоката, истек срок давности по преступлениям против правосудия.

Представитель Пономарева в ряде гражданских процессов, адвокат Павел Казарез считает, что возбуждение дела может быть связано с конфликтом вокруг выплат за аренду генераторов, предоставленных предпринимателем для энергоснабжения республики Крым. Ранее сам Пономарев обращался в УФСБ по Смоленской области с просьбой провести проверку по факту исчезновения 7 миллиардов рублей из бюджета, выделенных на компенсацию расходов на мобильную генерацию для полуострова, не дошедших до собственников дизельных генераторов, предоставивших их Крыму, сообщил представитель бизнесмена.

Пономарев известен своей многолетней тяжбой со шведским концерном IKEA из-за аренды генераторов для гипермаркетов шведской компании в Санкт-Петербурге. По заявлениям IKEA в отношении него неоднократно возбуждались уголовные дела, которые впоследствии были прекращены за отсутствием события преступления.

Его обвиняют по ст. 306 ("Заведомо ложный донос") и ст. 307 ("Заведомо ложные показания, заключение эксперта"). По версии следствия, Пономарев и его адвокат Максим Загорский подкупили двух человек, которые помогли разыграть 5 гражданских и уголовных процессов, которые рассматривала мировой судья Наталья Богунова и выносила выгодные для экс-аудитора решения. В дальнейшем Пономарев использовал их для прекращения уголовных дел против себя, а также претензий налоговых органов.

Оно проходило в закрытом режиме, как это предусмотрено по закону (ст. 234 УПК). По информации источников "Право.ru", знакомых с ходом процесса на предварительном заседании защита Пономарева и Загорского попросила исключить из перечня доказательств материалы двух допросов: мирового судьи Натальи Богуновой и самого Загорского. Защитники обвиняемых ссылались на то, что эти следственные действия прошли с нарушением процессуального права. Защита считает, что удовлетворение этих ходатайств станет поводом для прекращения уголовного дела. Прокурор попросил дать ему время, чтобы сформировать свою позицию по этим ходатайствам, в связи с чем в предварительном заседании объявили перерыв. Оно продолжится 6 декабря (дело № 1-805/2018).

Вместе с тем следствие уверено, что статус Загорского как подозреваемого не подлежит сомнению. Он под арестом, а до этого некоторое время провел в СИЗО. Адвокат в статусе обвиняемого сам решает: давать ли ему показания и, если да, то в какой части, поэтому их наличие совершенно законно. С показаниями Богуновой все несколько сложнее, поскольку практика допроса судей, по оценке экспертов, окончательно не сформирована, а закон допускает разные интерпретации. «Материалы срежиссированных Пономаревым дел, вероятнее всего, и так были скопированы, свидетельских показаний тут не требуется. При этом остальную информацию, касающуюся непосредственно рассмотрения гражданского дела и дающую общую картину, признать недопустимым доказательством нельзя», - уверен Роман Беланов, адвокат коллегии «Хренов и партнёры».

Краткая история дела

В январе 2015 года судья мирового судебного участка № 210 Раменского судебного района Мособласти Наталья Богунова вынесла решение по гражданскому делу № 2-04/2015. Константин Пономарев требовал взыскать с Сергея Исаева 50 000 руб. за ненадлежащее оказание услуг по налоговому консультированию. Судья Богунова отказала в удовлетворении исковых требований Пономарева, но вместе с тем в мотивировочной части решения дала оценку правоотношениям между ИКЕА и Пономаревым, которые не относились к предмету рассмотренного ей спора. Более того, ее выводы противоречили обстоятельствам, установленным арбитражными судами при рассмотрении споров о пользовании дизельными генераторами и оплатой их аренды между бизнесменом и шведским ритейлером по делам № А40-77050/2011 и № А41-25213/2013 .

Кроме того, мировой судья пришла к выводу о том, что Пономарев исполнил все свои налоговые обязательства перед бюджетом РФ. Претензии у ФНС к Пономареву касались того, что экс-аудитор не заплатил НДФЛ со своего дохода - 25 млрд руб., полученных от IKEA в 2010 году. Пономарев уверял, что деньги получила одна из его структур - "Системы автономного энергоснабжения", позже перечислившая экс-аудитору эти средства по договору хранения. А налоговики утверждали, что тот провернул хитрую схему по уходу от налогов, и в апреле 2015 г. в СКР Москвы возбудили против экс-аудитора два уголовных дела. Однако оба они были закрыты со ссылкой на решение мирового судьи участка № 210 города Раменское.

Но весной прошлого года судья удовлетворил апелляционную жалобу ИКЕА (дело № 11-55/2017), изменив решение Богуновой, и исключил из его мотивировочной части выводы относительно взаимоотношений между ИКЕА и Пономаревым и исполнения Пономаревым своих налоговых обязательств.

Всего же апелляции пришлось изменять пять актов, вынесенных Богуновой по спорам с участием Пономарева. Это позволило следствию возобновить уголовное преследование экс-аудитора. По версии следствия, Пономарев и его адвокат Загорский добились выгодных для себя решений мирового суда при помощи махинаций. В частности, одному из «свидетелей» адвокат Загорский якобы передал $20 000, а выступивший потерпевшим получил $50 000.

Схема Пономарева

По версии следствия, заручившись поддержкой своего адвоката Максима Загорского, Пономарев подкупил двух человек, неких Исаева и Власенко: один получил $20 тыс., а другой $50 тыс. соответственно. За обещанный гонорар они сыграли роли в «деле о клевете», которое и разбирала Богунова. Якобы за ужином в раменском кафе «Ми-Ля» Пономарёв при свидетеле Власенко заявил, что Исаев «бездельничал», хотя должен был «предпринять ряд необходимых действий для установления в судебном порядке отсутствия объекта налогообложения у Пономарёва в 2010 - 2012 гг.» - буквально такая формулировка и была указана в материалах дела. Исаев посчитал себя оклеветанным и обратился к мировому судье. Эту схему одни и те же участники провернули как минимум трижды, лишь меняясь между собой ролями подсудимого, потерпевшего и свидетеля. Мировой судья Богунова устанавливала все новые и новые факты, которые неизменно помогали Пономареву решать юридические проблемы в других процессах.

13 декабря Люберецкий городской суд по существу рассмотрит одно из уголовных дел, возбуждённых в отношении экс-аудитора Константина Пономарева. Речь идёт о процессе, в рамках которого он обвинялся по двум статьям УК РФ – ст. 306 («Заведомо ложный донос») и ст. 307 («Заведомо ложные показания, заключение эксперта»). Однако на прошлой неделе суд прекратил уголовное преследование Пономарёва по последней статье по нереабилитирующим основаниям. Что это означает для обвиняемого и с какими последствиями данного вердикта он столкнётся впоследствии?

Суд принял решение прекратить уголовное преследование Пономарёва по ст. 307 в четверг, 6 декабря, по итогам предварительного заседания. Заседание проходило в закрытом режиме, так что о решениях суда журналистам сообщили представители экс-аудитора. В качестве нереабилитирующего основания для прекращения уголовного преследования было заявлено истечение срока давности и решение подсудимого не доказывать свою невиновность.

Также стало известно, что председательствующая судья Ирина Журавлева (дело № 1-805/2018) отложила рассмотрение иных ходатайств, которые будут рассмотрены после исследования всех материалов дела. Адвокатам Пономарёва не удалось добиться исключения из них двух допросов: мирового судьи Наталии Богуновой и Максима Загорского - другого адвоката Пономарёва. Главным итогом заседания стало принятое решение о прекращении преследования по 307-й статье.

Что означает прекращение обвинения по нереабилитирующим основаниям?

Уголовно-процессуальный кодекс говорит, что основания для прекращения уголовного преследования могут быть реабилитирующими и нереабилитирующими. Первые - это невиновность обвиняемого, отсутствие состава преступления в его действиях и тому подобные обстоятельства. Нереабилитирующие - это, соответственно, истечение сроков давности, смерть обвиняемого, амнистия и прочее. То есть в данном случае никто не может утверждать, что обвиняемый виновен, но и заявлять, что его невиновность доказана.

По сути, прибегая к апелляции к нереабилитирующим основаниям, обвиняемый добровольно отказывается от данного ему законом права доказать свою невиновность. В случае Константина Пономарева - в даче ложных показаний.

Теперь Пономарёв вынужден будет столкнуться с определёнными последствиями выбранной тактики. Пожалуй, главное - это его постановка на учёт в МВД, Генпрокуратуру, ФСБ, МЧС, таможенные органы и иные компетентные структуры, как предусмотрено приказом от 29 декабря 2005 г. № 39/1070/1021/253/780/353/399 «О едином учёте преступлений», где его имя будет фигурировать в одном списке с преступниками, чьи преступления подтверждены вступившим в законную силу приговором суда.

Где сейчас экс-аудитор

Кроме того, судья пришла к выводу о том, что Пономарев исполнил все свои налоговые обязательства перед бюджетом РФ. Претензии у ФНС к Пономареву касались того, что экс-аудитор не заплатил НДФЛ со своего дохода - 25 млрд руб., полученных от IKEA в 2010 году. Пономарев уверял, что деньги получила компания «Системы автономного энергоснабжения», одна из его структур, позже перечислившая экс-аудитору эти средства по договору хранения. А налоговики утверждали, что тот провернул хитрую схему по уходу от налогов, а в апреле 2015 в СКР Москвы возбудили против экс-аудитора два уголовных дела. Однако оба они были закрыты со ссылкой на решение мирового судьи участка № 210 (город Раменское).

Но весной прошлого года суд удовлетворил апелляционную жалобу IKEA (дело № 11-55/2017), изменив решение Богуновой, и исключил из его мотивировочной части выводы относительно взаимоотношений между IKEA и Пономаревым и исполнений Пономаревым своих налоговых обязательств.

Всего же апелляции пришлось изменять пять актов, вынесенных Богуновой по спорам с участием Пономарева. Это позволило следствию возобновить уголовное преследование экс-аудитора. По версии следствия, Пономарев и его адвокат Загорский добились выгодных для себя решений мирового суда при помощи махинаций. В частности, одному из «свидетелей» адвокат Загорский якобы передал $20 000, а выступивший потерпевшим получил $50 000.

Схема Пономарева

По версии следствия, заручившись поддержкой своего адвоката Максима Загорского, Пономарев подкупил двух человек, неких Исаева и Власенко: один получил $20 000, а другой $50 000 соответственно. За обещанный гонорар они сыграли роли в «деле о клевете», которое и разбирала Богунова. Якобы за ужином в раменском кафе «Ми-Ля» Пономарёв при свидетеле Власенко заявил, что Исаев «бездельничал», хотя должен был «предпринять ряд необходимых действий для установления в судебном порядке отсутствия объекта налогообложения у Пономарёва в 2010-2012 годах», буквально такая формулировка и была указана в материалах дела. Исаев посчитал себя оклеветанным и обратился к мировому судье. Эту схему одни и те же участники провернули как минимум трижды, лишь меняясь между собой ролями подсудимого, потерпевшего и свидетеля. Мировой судья Богунова устанавливала все новые и новые факты, которые неизменно помогали Пономареву решать юридические проблемы в других процессах.

Краснинский районный суд – это в Смоленской области – сделал всё для того, чтобы стать неотъемлемой частью скандальной биографии «великого комбинатора» Константина Пономарёва . Представители Фемиды из посёлка, расположенного почти в 500 км от Москвы, постарались «отмазать» скандального гражданина от преследования властей. Есть предположение, что Пономарёв вот уже пять лет старательно прячет от государства рекордные миллиарды рублей, которые должен был заплатить в качестве налогов. Теперь ему, видимо, помогают не только прокуроры и ФСБшники, но и провинциалы в мантиях, которых подрядил на едва ли не подсудное дело сам Верховный суд.

Резонансное заседание в Красном состоялось 25 декабря, а резолютивная часть решения суда была оглашена под занавес прошлого года, 29 числа. Таким образом, законники отказались считать правомерным решение инспекции Федеральной налоговой службы (ИФНС) №10 по Москве от 24 апреля 2015-го о привлечении Пономарёва к ответственности за серьёзное налоговое преступление – сокрытие более 4,5 млрд. рублей. Это, к слову, малая часть суммы, какую Константин Пономарев должен отдать в бюджеты всех уровней, – 8 млрд. рублей. Вердикт тем более удивительный, что за столь масштабное преступление можно получить до 8 (!) лет тюрьмы. А здесь – пшик.

По данным наших источников, весьма странное решение районный суд принял под давлением с самого верха. Мол, Красный проинструктировали из областного суда, куда, в свою очередь, поступили ценные указания не откуда-нибудь, а из самого Верховного суда, конкретно – из приёмной его бессменного председателя Вячеслава Лебедева . Вот такие люди в современной России хлопочут за комбинаторов.

Объяснение такой заботы о человеке простое. Интересы Пономарёва представляет адвокат с неоднозначной, прямо сказать, репутацией Максим Загорский, отец которого – заслуженный юрист РСФСР, судья в отставке Геннадий Загорский, преподаватель Российского государственного университета правосудия. Престарелого профессора многое связывает с Лебедевым: он был научным руководителем кандидатской диссертации председателя ВС, входил с ним в редколлегию второго издания учебника «Уголовно-процессуальное право» и так далее и тому подобное. И как теперь не попросить старого приятеля об одной услуге?

В общем, когда интересы гражданина любой степени мутности отстаивают такие аксакалы, исход дела становится очевидным.

И вряд ли краснинские судьи, поспешив удовлетворить заступников сверху, изучали обстоятельства «трудовой» деятельности Пономарёва, вникали в то, что деловая пресса называет его не иначе, как «рекордсмен по уклонению от уплаты налогов». Также вряд ли они подсчитывали, что вменяемая ему недоимка в 4,5 млрд. – это больше, чем дефицит бюджета Смоленщины в 2015-м. Кого беспокоят подобные мелочи, когда вся вертикаль Фемиды выстроилась для решения проблем афериста?

Тем более, Пономарёв целенаправленно появился на Смоленщине и прибег к «услугам» тамошних судей как раз для сокрытия неправедно нажитых миллиардов.

С 26 ноября он зарегистрировался в деревне Аносово Краснинского района – совершенно мелком селении, в котором проживает лишь 7 человек. По свидетельствам СМИ, дом, в котором прописался Пономарев, принадлежит его хорошему знакомому – тому самому адвокату Загорскому.

Переезд прошёл в такой спешке, что на предварительном заседании в райсуде Пономарёв не успел выучить легенду и активно путался и в названии деревни, и в собственном новом адресе. «Проживаю по месту, указанному в исковом заявлении. Смоленская область, Краснинский район, деревня Аносино, улица Заречная... Ой! Улица Озёрная, дом 2», - пояснял судье ответчик, силясь вспомнить, где он прописался.

Честно говоря, спешка Пономарёва вполне объяснима – под ним буквально горит земля. Пять лет назад он, благодаря хитро составленному контракту, умудрился через мировое соглашение добиться от международной компании ИКЕА выплаты 25 млрд руб. за... пользование дизельными электрогенераторами. Но вскоре попытался выбить у бизнесменов кусок пожирнее – 40 млрд. Тогда ИКЕА, не пожелав снова стать жертвой ограбления, добилась возбуждения уголовного дела в отношении Пономарёва, обвинив его в мошенничестве.

Вот только добиться справедливости не получилось. Усилиями Генпрокуратуры были последовательно закрыты в общей сложности пять уголовных дел, возбуждённых самыми разными ведомствами – МВД, ФНС, Следственным комитетом.

Обиднее же всего должно быть фискалам, выяснившим, что Пономарёв – действительно рекордсмен по уклонению от уплаты налогов. Всего он проигнорировал обязанность вернуть с полученных 25 млрд. в пользу государства 8 млрд. – 4,7 млрд. как гендиректор компании и 3,3 млрд. как физлицо.

Оспорить выводы фискалов Пономарёв так и не смог. Поданная им жалоба на результаты проверки ИФНC №10 в московское управление ФНС была отклонена.

Данный отказ, пожалуй, мог бы ещё больше осложнить положение ответчика, если бы Генпрокуратура не затянула с визированием документа – оформленный ещё в сентябре, он долгое время пылился без движения. Говорят, Пономарёву следует отдельно поблагодарить за это своих покровителей в Генпрокуратуре.

Есть подозрение, что есть у махинатора и «крот» внутри самого ФНС. По данным источников, Пономарёв пользуется «услугами» Андрея Кононенко, советника руководителя ФНС . Этот прикомандированный к службе сотрудник Управления «К» ФСБ был уже замечен в откровенных признаниях о том, что помогает «решать» вопросы с налоговой своим коллегам. Теперь, похоже, он «работает» не только с коллегами, но и с людьми, которым грозит серьёзное уголовное наказание.

Однако как бы Пономарёв не скрывался, какие бы связи не включал, он по-прежнему находится в фокусе всеобщего внимания. Следят за ним не только компетентные органы, задетые за живое его «тефлоновостью». Регулярно сообщают о его похождениях федеральные СМИ.

Например, канал «Рен-ТВ» сделал про регистрацию Пономарёва в Красном сюжет, где подробно рассказал предысторию бегства комбинатора в деревню. Также к приключениям Пономарёва периодически обращается «Коммерсантъ». В одном из недавних материалов по теме газета опросила столичных юристов о скорой судьбе Пономарёва и его капитала. Как заявил изданию партнёр компании Paragon Advice Group Александр Захаров, «человек может сменить налоговую резиденцию, например, и впоследствии отказаться вообще выплачивать налоги». «Здесь просто нельзя исключать, что данный доход мог трансформироваться в какие-то другие виды операций, и данные средства могли быть потеряны для российской налоговой юрисдикции», - подчеркнул эксперт.

По всей видимости, нехитрая краснинская фемида в лице судьи И.А. Цуцковой посильно способствовала такому исходу, сохранив за Пономарёвым его сомнительный «рекорд».

Кстати, эта дама у Пономарёва не первая. Ранее махинатору помогала представительница низшей инстанции – мировая судья Богунова из неприметного участка № 210 Раменского городского суда Московской области. Она, рассматривая безобидное, на первый взгляд, дело о клевете, признала Пономарёва невиновным в многомиллиардных налоговых уклонениях.

В Красном же, получается, авторская пономарёвская схема с привлечением незначительных представительниц Фемиды получила своё дополнительное развитие. Единственное серьёзное отличие – миллиардеру таки пришлось регистрироваться в глухой деревне, чтобы воплотить в жизнь свои намерения.

Интересно сравнить: в былые годы некоторые российские миллиардеры специально прописывались в глубинке для того, чтобы помочь небогатым регионам. Так, в частности, поступил Михаил Проходов, зарегистрировавшийся в 2009 г. в общежитии посёлка Еруда Красноярского края и заплативший налогов на сумму 16 млрд. руб. Дагестанец Сулейман Керимов на правах резидента Дербента расстался с 2,5 млрд. руб. в 2008-м. Бизнесмен Давид Якобашвили в 2011 г. перечислил бюджету Калмыкии 2,3 млрд.

И что ещё максимально полно характеризует человека, если не его действия?

Вадим Панкратов

IKEA уклонилась на €1 млрд

Мебельная империя Ингвара Кампрада построила налоговую схему

Компания IKEA за последние шесть лет не выплатила в бюджеты стран Европы в общей сложности около €1 млрд, пришли к выводу в Европарламенте. В схему могли быть включены компании в Нидерландах, Люксембурге и Лихтенштейне

В своем докладе члены Европарламента из фракции «Зеленые - Европейский свободный альянс» утверждают, что с 1991 по 2014 год компания Inter IKEA Group, которая управляет всей розничной торговлей компании и владеет торговой маркой IKEA, избежала уплаты налогов с 84% своих доходов с франшиз с помощью дочерней компании в Нидерландах. Из налогооблагаемой базы было выведено более €12 млрд из €14,3 млрд, полученных компанией в качестве роялти за этот период. Составители доклада считают, что Еврокомиссия должна начать расследование по возможному уходу IKEA от налогов. ?В 2014 году, согласно данным доклада, Германия недополучила €36 млн, Франция - почти €24 млн.

Умножение сущностей

Основатель IKEA Ингвар Кампрад в 1982 году разделил свою фирму на группы компаний, которые представляли собой два различных юридических лица. Первая, Inter IKEA Group, владеет франшизой IKEA и управляет «розничной торговлей» IKEA. Каждый из франчайзи платит Inter IKEA Group 3% с продаж. Вторая, IKEA Group, управляет 328 магазинами IKEA в 28 странах, а также фабриками, логистическими цепочками и принадлежащими компании лесными ресурсами.

Обе компании управляются фондами, которые, в свою очередь, как указывают авторы доклада, контролируются либо семьей Кампрад, либо близкими к ней людьми. Юридическим владельцем материнской компании IKEA Group - нидерландской INGKA Holding BV - является нидерландский фонд Stichting INGKA Foundation. Из пяти мест в наблюдательном совете фонда два занимают сыновья Ингвара Кампрада - Йонас и Петер. Среди других членов наблюдательного совета - в частности, бывший председатель совета директоров IKEA Group и член совета директоров Inter IKEА Йоран Гросскопф.

Согласно целям фонда, его средства могут быть направлены только на финансирование IKEA Group или благотворительных проектов. В то же время, как отмечается в докладе, на благотворительность IKEA тратит немного - в 2014 году на эти цели пошли только €104 млн, при том что прибыль IKEA Group за тот период составила €3,3 млрд.

В свою очередь, Inter IKEA Group с 1989 года контролируется зарегистрированным в Лихтенштейне фондом Interogo Foundation (об этом стало известно только в 2011 году). Данный фонд, как утверждают авторы доклада, в значительной степени контролируется семьей Кампрад. В управляющих органах Interogo - совете фонда и наблюдательном совете - присутствуют либо члены семьи основателя IKEA, либо многолетние соратники Ингвара Кампрада .

Транзит Нидерланды - Лихтенштейн

Inter IKEA Group получает плату от франчайзи (3% от продаж) через свою нидерландскую «дочку» Inter IKEA Systems BV. С 1991 по 2014 год владельцы магазинов IKEA по всему миру выплатили Inter IKEA Group €13,6 млрд. С 2009 по 2014 год выплата роялти составила более €6 млрд - 22,7% от всей чистой прибыли IKEA за этот период.

Авторы доклада отмечают, что законодательство Нидерландов, где базируется Inter IKEA Systems BV (компания - получатель роялти), достаточно благоприятно для создания так называемых транзитных компаний. У Нидерландов существуют договоры об избежании двойного налогообложения с рядом стран - это почти исключает возможность налогообложения выплат по франшизе и по процентам по долгам компаний, которые переводятся из других стран в Нидерланды. Кроме того, если голландская компания отправляет за рубеж платежи по роялти или процентные платежи, то эти средства не облагаются налогом.

Для того чтобы поступившие от владельцев франшиз со всего мира платежи так и остались не затронутыми налогообложением, голландская Inter IKEA Systems BV переводит средства другим юридическим лицам за рубежом, в том числе лихтенштейнскому Interogo.

Авторы доклада отмечают, что с 1991 по 2011 год в затратах IKEA Holding SA, материнской компании Inter IKEA Group, порядка €10,5 млрд проходят по статье «прочие расходы». Эта сумма составляет 95% от всех полученных IKEA за этот период роялти. Парламентарии считают, что часть от €10,5 млрд или эта сумма целиком была направлена в Interogo Foundation в Лихтенштейн.

В качестве доказательства существования такой схемы авторы доклада приводят свидетельство представителя IKEA, по словам которого, еще до приобретения Inter IKEA Systems BV у Interogo Foundation бренда IKEA за €9 млрд голландская компания ежегодно платила фонду за право пользования торговой маркой.

Фиктивный долг

1 января 2012 года было объявлено о сделке по приобретению бренда IKEA, после чего у Inter IKEA Systems BV образовался долг в несколько миллиардов евро перед лихтенштейнским фондом, который и профинансировал сделку.

Теперь Inter IKEA Systems BV должна выплачивать долги Interogo Foundation, таким образом выводя средства из-под налогообложения. С 2012 по 2014 год Inter IKEA Systems BV выплатила дочерней компании лихтенштейнского фонда в Люксембурге, Interogo Finance SA, почти €1 млрд.

Interogo Finance, в свою очередь, в Люксембурге облагается по льготной ставке 0,06%. С 2012 года люксембургская компания направила в Лихтенштейн в качестве дивидендов более €800 млн. В Лихтенштейне доходы от иностранных «дочек» не облагаются налогами.

Авторы доклада отмечают, что из-за того, что информация по счетам Interogo Foundation и Inter IKEA Systems BV не полностью доступна, нельзя точно определить масштаб транзакций между компаниями Inter IKEA Group и фондом Interogo.

В качестве одной из причин, по которой средства выводятся именно в Лихтенштейн, в докладе приводится предположение компании Deloitte, что в Лихтенштейне нет налога на наследование, поэтому фонд Interogo может быть в будущем использован как механизм для передачи наследства Ингвара Кампрада.

"Некорректные допущения"

В пресс-службе Inter IKEA Group на запрос ответили, что пока не успели детально изучить доклад членов Европарламента, однако в компании уже заключили, что в докладе содержатся «некоторые некорректные допущения, которые ведут к некорректным выводам». В пресс-службе отметили, что Inter IKEA Group платит налоги в соответствии с законодательством тех стран, где компания ведет свою деятельность. При этом в компании уточнили, что налоги в основном платят «дочки» компании. Полученные компанией от ее дочерних структур дивиденды не облагаются налогом по всей территории ЕС в соответствии с директивой Евросоюза «О материнских и дочерних компаниях», объяснили в пресс-службе.

Представитель Еврокомиссии Ванесса Мок по факту расследования заявила, что информация об уклонении IKEA от уплаты налогов будет проверена. «Комиссия приняла к сведению доклад и его выводы и детально изучит его», - заявила Reuters представитель Еврокомиссии.

["Ведомости", 16.02.2016, "Оптимизация по-шведски" : IKEA заявила, что эффективная ставка корпоративного подоходного налога составила около 19% за 2015 финансовый год, сообщала 12 февраля газета Financial Times (от других комментариев по расследованию политиков компания отказалась). Общая выручка IKEA за 2015 финансовый год составила 32,7 млрд евро (+11,5% год к году), чистая прибыль - 3,5 млрд евро.

Ранее Еврокомиссия поручила Нидерландам и Люксембургу обеспечить доплату 30 млн евро от Starbucks и Fiat Chrysler Automobiles. В конце 2015 г. Еврокомиссия начала расследование из-за возможных налоговых нарушений McDonald"s - речь также шла о налоговых операциях в Люксембурге и лицензионных отчислениях, сообщала BBC. Аналогичные проверки проводились и в отношении Amazon. - Врезка К.ру]

Пресненский суд арестовал бизнесмена Константина Пономарева, который ранее засудил IKEA, получив от шведской компании 25 млрд руб. Бизнесмен обвиняется по шести статьям УК РФ, среди которых попытка особо крупного мошенничества при поставке генераторов в Крым, сообщает РИА «Новости». Бизнесмен заявил, что вину не признает и не намерен препятствовать расследованию. «Суть предъявленного мне обвинения не ясна, вину свою я не признаю», - заявил он.

Генераторы для Кубаньэнерго и сфальсифицированные штрафные санкции

Как полагает следствие, передает ТАСС, Пономарев организовал преступную схему хищения 5,5 млрд рублей, принадлежащих «Кубаньэнерго». Зная о мерах властей по организации электроснабжения в Крыму во время энергетической блокады, Пономарев предоставил в пользование энергокомпании 71 дизельный генератор для обеспечения Крыма электричеством.

Одновременно с этим Пономарев создал цепочку фиктивных документов, передающих генераторы в субаренду аффилированным с предпринимателем структурам. При этом, согласно условиям договора, такие действия облагались штрафными санкциями - потому как передавались в субаренду без согласования с арендодателем.

В дальнейшем бизнесмен обратился в Краснинский районный суд Смоленской области с иском о возврате генераторов. Суд, введенный в заблуждение показаниями Пономарева и документами, удовлетворил требования и обязал «Кубаньэнерго»в течение 5 месяцев осуществить возврат техники.

Однако Пономарев вновь обратился в суд, на этот раз требуя взыскать 4,2 млрд руб - за использование электрогенераторов в субаренде без его согласия, а еще 1,3 млрд рублей - в качестве процентов за использование чужих денежных средств. Довести до конца свой замысел Пономарев не смог. Суд не успел рассмотреть иск и позднее вернул его Пономареву, поскольку «Кубаньэнерго» обратилась в правоохранительные органы. По итогам проверок в отношении бизнесмена возбудили уголовное дело.

Тяжба с ИКЕА - бесконечная сага

Кроме того, претензии следствия вызвала тяжба бизнесмена с компанией IKEA. Конфликт Пономарева с шведской компанией длился с 2006 года - более 8 лет. Спор касается аренды 200 дизельных электростанций для энергоснабжения гипермаркетов в Санкт-Петербурге.

Бизнесмен обвинял шведскую компанию в том, что к 2008 году она перестала платить за их аренду. В свою очередь IKEA оспаривала договор аренды, указывая, в частности, что стоимость аренды генераторов была значительно выше среднерыночной. В 2010 году стороны заключили мировое соглашение, по которому бизнесмен получил компенсацию в 25 миллиардов рублей.

Однако затем предприниматель потребовал доплатить еще 33 млрд руб. Тогда Высший арбитражный суд России вынес вердикт, что все решения нижестоящих инстанций, которые отклонили претензии к «ИКЕА Мос», не подлежат пересмотру. Впрочем, на этом разбирательства не прекратилось.

В начале декабря 2016 года Краснинский суд по требованию Пономарева арестовал на счетах IKEA в России 9,3 млрд руб в качестве обеспечительных мер по новому иску. Решение вызвало большой резонанс и было отменено после вмешательства бизнес-омбудсмена Бориса Титова. Тот заявил, что «подобные скандалы с крупной иностранной компанией негативно сказываются на инвестиционной привлекательности всей страны».

Дело «Пономарев vs IKEA» продолжается - Верховный суд РФ в январе 2017 года установил, что дело IKEA изначально должно было слушаться в подмосковных Химках - по месту регистрации компании, а не в поселке Красный Смоленской области, куда попало в нарушение норм подсудности. Кроме того, Краснинский суд рассматривал доказательства по делу без участия представителей IKEA, а также без привлечения компании назначал проведение экспертиз.

Наконец, в качестве отдельного эпизода в судах рассматривается история с фабрикацией Пономаревым в свой адрес клеветнических заявлений. Как следует из материалов дела, которое рассматривает в настоящее время Пресненский суд, в 2014 году Пономарев вместе с адвокатом Максимом Загорским создал искусственные доказательства якобы клеветы в собственный адрес.

Для этого адвокат подкупил двух человек, которые стали «свидетелем» и «обвиняемым» в рамках уголовного дела о клевете в адрес Пономарева. При этом «свидетелю» Загорский заплатил $20 000 долларов, «клеветнику» - $50 000. После закрепления нужных Пономареву сведений в приговоре одного из подмосковных судов (в рамках тяжбы с IKEA), он использовал их в других судебных процессах. Результат - Пономарев в настоящее время так же обвиняется по статье 1 ст. 309 УК РФ «Подкуп свидетеля или потерпевшего в целях дачи ими ложных показаний».

«Мы достаточно давно поняли, что «бизнес» Пономарева заключается в осуществлении различных махинаторских схем по созданию «доказательств» для судов с целью получения значительных средств от своих контрагентов в судебном или досудебном порядке», - заявил Владимир Михайлов, адвокат, представляющий ИКЕА в судах. В частности, по словам Михайлова, представителям IKEA было известно, что Пономарев привлек своих знакомых Власенко и Исаева, и, инициировав 5 гражданских и уголовных дел, добился вынесения актов, содержащих нужные ему выводы в отношении, в частности, IKEA.

«Любому грамотному юристу было очевидно что процесс срежиссирован, такие манипуляции попадают под целый ряд статей УК РФ. Мы добились признания тех актов незаконными, но прямых доказательств сговора у нас не было. Считаем, что раз было возбуждено дело, то правоохранительным органам удалось такие доказательства получить», - завил Михайлов.

Пономарев и дело Браудера

Пономарев так же выступает свидетелем по делу Уильяма Браудера - сооснователя фонда Hermitage Capital. В частности, Пономарев заявляет о причастности Браудера к налоговым махинациям. Основатель Hermitage Capital обвиняется в России в уклонении от уплаты налогов в особо крупном размере. Следствие считает, что он и юрист фонда Сергей Магнитский создали криминальную схему, в результате которой российский бюджет недополучил более 520 млн руб.