Изучаем договор цессии — что это такое. Что такое договор цессии

⁰

Цессия – это уступка права требования или имущества, права на которые находят документальное подтверждение. Цессия в международном праве означает, уступку части своей территории одного государства по отношению к другому по соглашению.

В Российской Федерации такой уступкой признают дебиторскую задолженность, а именно продажу такой задолженности стороннему лицу с правом требования задолженности с должника.

Того, кто передает такое требование стороннему лицу, принято называть цедентом, а того, кто принимает – цессионариумом. Таким образом:

цедент – это лицо, которое первоначально владело задолженностью и передает ее другому лицу,
цессионарий – это принимающая сторона,
должник – это лицо, которое обязано оплатить задолженность.

Договор цессии

Договор цессии — соглашение сторон по уступке прав одного лица другому в соответствии с законодательством.

К такому договору относится договор по уступке кредиторской задолженности, которая подразумевает передачу прав на взимание с должника, при этом согласие должника на передачу таких прав не требуется.

Цессия – это прежде всего гражданская правовая сделка, по итогам которой право требования переходит от одного кредитора к другому лицу, в результате чего меняется кредитор. Такой договор является односторонним по своей сути. Все требования этого договора прописаны в Гражданском кодексе РФ.

От гражданского правового договора отличают передачу прав по ордерной ценной бумаге, которая осуществляется при помощи совершения индоссамента на этой бумаге (передаточной надписи).

Также в нашей стране под договором цессии подразумевают передачу доли при долевом строительстве другому лицу, с согласия застройщика. Однако признать такой договором цессии невозможно в полной мере, так как при этом передаются не только права на долю, но и обязанности.

Договором цессии можно назвать перестрахование. Такой договор цессии возникает при передаче страховщиком третьему лицу части своих страховых рисков и части страховых премий. Сюда же можно отнести и передачу кредиторами долгов коллекторским фирмам.

Виды соглашений

Все соглашения можно разделить на несколько видов.

Соглашения между юридическими лицами

К такому соглашению можно отнести реорганизацию (смена наименования организации-должника). Такое соглашение должно быть составлено в соответствии с законодательством, то есть обязательно наличие реквизитов обеих сторон, печатей и подписей.

Соглашения между физическими лицами

Сюда можно отнести и разделение имущества при разводе, и оказание помощи сторонних лиц при получении кредита и другие. В таком соглашении необходимо обязательно указывать паспортные данные сторон, все суммы, сроки оплаты по такому соглашению. Печать в таких соглашениях не обязательна, достаточно подписей сторон.

Так как основной стороной договора по уступке прав требования является возврат вложенных денежных средств физических лиц, то возникает серьезный вопрос в том, каким он должен быть, чтобы в итоге его подписания оба лица, подписавших такой договор, остались в прибыли.

Законом не установлена стандартная форма такого договора, важно лишь соблюдать все требования.

Договор должен быть конкретным, тогда вопросов по нему будет минимум. Одна сторона отчуждает, а другая – принимает.
Обязательным условием является наличие номера договора и даты его составления.
Важно указать и правильную сумму такого договора.
Обязательно нужно приложить подтверждающие документы (договор займа и расписка должника в получении денежных средств). Здесь также можно указать и сумму вознаграждения цеденту за сделку, сроки расчетов и возможные формы.

Чаще всего необходимость заключения договора цессии возникает, если предварительно был составлен договор займа денежных средств и по определенным причинам должник не имеет возможности вернуть заем вовремя и в полном объеме.

Переброс долга, когда одной стороной является юридическое лицо, а другой — физическое

Во время кризиса такая процедура была особенно популярна, когда компания признается банкротом, а директор этой фирмы возлагает на себя все обязательства по уплате долга организации, но уже как физического лица.

Подобный договор оформляется в соответствии с законодательством, со стороны организации обязательно должна присутствовать печать, со стороны физического лица – личная подпись, обязательно указание паспортных данных.

Трехсторонний договор

Заключается для того, чтобы все стороны договора были уведомлены о каких-либо изменениях по уступке прав требований. Главной особенностью такого договора называют тот факт, что должник согласен на переход возврата своего долга для другого лица и это согласие носит официальный характер , тогда как при двухстороннем договоре, должника лишь уведомляют уже о случившемся факте смены кредитора. Это считается основной гарантией того, что долг будет выплачен должником.

Договор цессии возмездного или безвозмездного характера

Возмездным договор признается, если все обязательства передаются за определенную договором стоимость. Уступка прав требования может быть вынужденной мерой для возврата себе хотя бы минимальной потраченной суммы. Обычно такая уступка происходит коллекторам.

Однако, если при переуступке прав требований оплата не предусмотрена, то такой договор принято считать безвозмездным .

Безоплатный или оплатный перевод долга

Например, дебитора меняют как посредством безоплатного договора, либо за определенную стоимость, которая, по логике, превысит первоначальную сумму долга.

Уступка по исполнительному листу. Такое право можно либо отдать безвозмездно, либо установить за него определенную цену.

Банковская цессия

Отдельно хотелось бы рассмотреть договор уступки права требования в банковском обслуживании. Заключая договор займа физического лица с банковским учреждением может возникнуть ситуация, когда при оплате кредита заемщик может испытывать финансовые трудности, что может привести к несвоевременной оплате кредита.

Иногда банк продает подобные долги коллекторским фирмам за некоторую сумму. Коллекторская фирма в таком случае полностью берет на себя все бремя по взысканию долга с должника. В этом случае законодательно существует два мнения:

первое – государство возлагает право требовать долг строго на банк и применять законодательные нормы регулирующие кредитование,
второе – законодательство о займе, регулируемое Гражданским кодексом, дает возможность уступать право требования долга стороне, которая не имеет полномочий кредитной организации.

Поэтому такие вопросы принято решать в судебном порядке.

Документы, необходимые для заключения договора цессии

Документы, которые нужны для заключения того или иного договора цессии, всегда различны.

Самый важный документ, конечно, сам договор, который заключает цедент с должником.
Если договор заключают поставщик или покупатель какой-либо услуги или товара, то заключается договор купли-продажи или поставки.
Не менее важные первичные документы, которые будут являться подтверждающими.
С банковскими учреждениями составляются договоры на выдачу кредитов или овердрафт (). К такому договору обязательно прикладывается график платежей кредита, с обязательной ссылкой на сроки уплаты и минимальной суммы разового платежа.
Ко всем видам договоров могут составляться дополнительные соглашения, в котором оговариваются все изменения или дополнения по основному договору.

Основания для признания договора цессии недействительным

Существует несколько моментов, которые позволяют признать договор цессии недействительным, все они находят свое отражение в статьях Гражданского кодекса РФ.

Нельзя передать по договору цессии передачу алиментов или необходимость возмещения ущерба другому лицу (статья 383 Гражданского кодекса РФ).

Если к такому договору не прилагаются подтверждающие документы.
Если имущество, передаваемое по такому договору, не стоит на учете в Росреестре. При передаче имущества имеются специальные ограничения: законодательно прописано, что личные неимущественные права и другие нематериальные блага, принадлежащие гражданину от рождения или в силу закона, не отчуждаемы и непередаваемы иным способом (Гражданский кодекс РФ).
Если не уплачена цена возмездного договора.Изначально договор был составлен таким образом, что не подразумевалась возможность передачи прав по такому договору другому лицу.
Если передаче подлежит договор займа, у принимающей стороны обязательно должен быть устав.

Если подобные нарушения всплывают, иск подают в арбитражный суд с просьбой о признании такого договора ничтожным со ссылками на статьи действующего законодательства. Суд может удовлетворить такой иск либо в полном объеме, либо частично.

Общие правила о порядке передачи прав требования изложены в главе 24 Гражданского кодекса РФ «Перемена лиц в обязательстве». Так, в некоторых случаях к договору могут применяться специализированные нормы, к такому договору можно отнести уступку права на интеллектуальную собственность. Для уступки права требования согласие должника не требуется, если иное не прописано в законодательстве.

Отражение договора цессии в бухгалтерии

В п. 2 ст. 132 Гражданского кодекса РФ говорится о том, что все права требований считаются имуществом организации, из чего можно сделать вывод о том, что бухгалтерский учет по правам требованиям будет таким же как и по имуществу предприятия. Предприятие, которое передает такое право, будет отражать на балансе своего учреждения такую операцию как отчуждение имущества.

Можно говорить о том, что предприятие (цедент), при заключении договора уступки права требования третьему лицу, полученные доходы от уступки права требования в бухгалтерском учете отразит по кредиту счета 91 «Прочие доходы и расходы», а именно как операционные доходы организации. Но при отражении данной операции, все расходы необходимо отражать по дебету.

В отчетности данные по такой операции отражают в Отчете о прибылях и убытках в строках 090 «Прочие операционные доходы» и 100 «Прочие операционные расходы».

Приобретенная предприятием дебиторская задолженность считается финансовым вложением предприятия, поэтому все приобретенные права требования должны быть отражены в финансовых вложениях предприятия.

При приобретении по договору цессии задолженности, кредитор может либо продать эту задолженность, либо самостоятельно взыскивать ее с должника.

Полученная сумма по задолженности должна быть отражена в числе прочих доходов.

Договор цессии (договор уступки права требования) относится к особым договорам - в большинстве случаев путем заключения договора цессии осуществляется уступка требования. Виды договоров, по которым переходят права по сделке, не определены, область их применения достаточно обширна. Обычно образцы договора цессии необходимы, если сторонам нужен именно факт перехода прав как результат.

По образцу договора цессии право (требование), принадлежащее кредитору (цеденту) на основании обязательства, передается им другому лицу (цессионарию).

Договор уступки права требования является возмездным, консенсуальным и двусторонним

Объект и стороны договора цессии

Итак, договор цессии имеет своим результатом замену кредитора в обязательстве. Сделка по уступке права требования представляет собой действие первоначального кредитора по отказу от своих прав в отношении должника и передаче их новому кредитору.

Сторонами по договору цессии являются цедент (кредитор, уступающий право требования) и цессионарий (кредитор, приобретающий право требования по договору цессии). Никаких ограничений относительно правового статуса сторон законодательство не устанавливает.

Существенные условия договора цессии

Российским законодательством не определено, какие именно условия являются существенными для наличности и действительности договора цессии. Из этого следует, что единственным существенным (с точки зрения закона) условием договора цессии является условие о его предмете (ч.2 п. 1 ст. 432 ГК РФ).

Предметом договора цессии может быть субъективное обязательственное право или право требования, причем при делимости предмета обязательства - как полностью (в отношении всего предмета обязательства), так и в части.

Цена договора цессии

Договор цессии может быть как возмездным, так и безвозмездным. Поскольку закон не устанавливает обязательных требований к цене по договору цессии, размер оплаты за уступаемое право требования будет определяться по соглашению сторон.

Форма договора цессии

Закон содержит специальные требования к форме договора цессии. В соответствии со ст.389 ГК РФ договор цессии, основанный на сделке, совершенной в простой письменной или нотариальной форме, должен быть заключен в соответствующей письменной форме.

Уступка требования по сделке, требующей государственной регистрации, должна быть зарегистрирована в порядке, установленном для регистрации этой сделки, если иное не установлено законом (п.2 ст. 389 ГК РФ).

Дополнительные условия договора цессии

Цессия может быть совершена с различными целями и на основании различных сделок. Отсутствие в договоре цессии указаний на цели (основания) ее совершения не свидетельствует о ее недействительности. Действующее гражданское законодательство не содержит требования о включении в договор цессии информации об основании осуществления сделки.

По гражданскому кодексу согласие должника на заключение договора цессии не является обязательным условием, роме случаев, когда личность кредитора имеет существенное значение для должника. Кроме того, закон не обязывает уведомлять должника о заключении договора цессии, предупреждая лишь о том, что если должник не был письменно уведомлен о состоявшемся переходе прав кредитора к другому лицу, новый кредитор несет риск вызванных этим для него неблагоприятных последствий.

Признавая, как общее правило, возможность уступки требования, закон, тем не менее, устанавливает ряд ограничений. Во-первых, не допускается переход к другому лицу прав, неразрывно связанных с личностью кредитора (ст.383 ГК РФ). К этой группе относятся требования о выплате алиментов, пенсий, социальных пособий и т.д. Изменение кредитора в подобных обязательствах противоречит их природе. Во-вторых, действующее гражданское законодательство (п.1 ст. 388 ГК РФ) устанавливает недопустимость уступки требования кредитором другому лицу, если она противоречит закону, иным правовым актам или договору.

Бухгалтерский учет по договору цессии
Учет у цедента

Для отражения операций по уступке права требования применяются общие правила и принципы бухгалтерского учета с учетом специфики договора. Организация-цедент, для которой реализация имущественных прав не является обычным видом деятельности, отражает уступку права требования дебиторской задолженности по кредиту Дебет Кредит - Отгружена продукция
Дебет 90 Кредит с/сч «НДС» - Начислен НДС
Дебет 90 Кредит ( , ) - Списана себестоимость отгруженной продукции
Дебет 90 Кредит - Отражен финансовый результат по реализации
Дебет 76 Кредит 91 - Отражена уступка права требования
Дебет 91 Кредит 62 - Списана стоимость права требования
Дебет 91 Кредит 76 с/сч «НДС» - Начислен НДС с полученной от уступки права требования положительной разницы
Дебет 99 (91) Кредит 91(99) - Отражен финансовый результат от уступки права требования
Дебет 76 с/сч «НДС» Кредит - Начислен НДС к уплате в бюджет по первоначальной сделке
Кредит 76 - Поступили на расчетный счет денежные средства от цессионария
Дебет 76 с/сч «НДС Кредит 68 - Начислен НДС с положительной разницы к уплате в бюджет.

Обычно продажа права требования долга происходит с убытком, этот убыток всегда образуется на дату подписания акта уступки. А порядок его признания в расходах зависит от того, когда именно право требования перешло от продавца к третьему лицу.

Переуступка произошла до наступления срока платежа

Если право требования было передано до момента оплаты, который был предусмотрен первоначальным договором, то убыток можно списать сразу после подписания акта с третьим лицом. Но для того чтобы определить сумму списываемого убытка, необходимо рассчитать размер процентов, которые компания уплатила бы, если бы взяла заем, равный доходу от уступки права требования. Сумма процентов рассчитывается с учетом требований ст.269 НК РФ. Причем проценты берутся за период от даты уступки до даты платежа, предусмотренной договором. Потом нужно сравнить эти проценты с реально полученным убытком. Меньшая сумма учитывается в расходах.

Переуступка произошла после наступления срока платежа

А если право требования передано после того, как истек срок оплаты товара по договору, то убыток можно списать полностью, но в два этапа. 50 процентов суммы можно учесть в расходах на день уступки, а остальные 50 процентов — по истечении 45 календарных дней с этой даты (ст.279 НК РФ).
Учет у цессионария

В бухгалтерском учете нового кредитора, приобретенная в порядке уступки права требования, дебиторская задолженность будет отражаться в соответствии с требованиями ПБУ 19/02 «Учет финансовых вложений» как финансовые вложения в фактической сумме затрат на его приобретение.
Кредит 76 - Приобретено право требование
Дебет 58 Кредит 76 - Отражены расходы по приобретению права требования
Дебет 51 Кредит 91 - Погашен долг первоначальным должником
Дебет 91 Кредит 58 - Списано право требования
Дебет 91 Кредит 68 - Начислен НДС с положительной разницы
Дебет 91 (99) Кредит 99 (91) - Отражен финансовый результат

В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации, если дебиторская задолженность продана по большей стоимости, то с сумvы превышения необходимо дополнительно уплатить НДС в том периоде, в котором получена эта сумма.

Приложения договора цессии
Договор цессии содержит приложения:
График платежей. (График платежей - приложение к договору, в котором четко регулируются сроки, условия и размеры платежей. График применяется на основании и в соответствии с договором, к которому прилагается; суммы платежей и условия их выплат определяются индивидуально в каждом конкретном случае).

Сопутствующие документы к договору цессии:

Акт приема-передачи правоустанавливающих документов (Акт приема-передачи документации - официальный документ, имеющий юридическую силу и являющийся неотъемлемой частью договора. Это протокол, в котором сторонами определяется перечень передаваемой документации - наименование, количество экземпляров, оригинал или копия и т.д. В соответствии с актом может передаваться техническая документация, правоустанавливающие документы и т.д. Акт применяется на основании и в соответствии с договором, к которому прилагается; количество экземпляров акта и перечень технической документации определяется в каждом конкретном случае).;

Дополнительное соглашение (Очень часто после заключения какого-либо договора, в момент его действия и исполнения возникают определенные обстоятельства, в соответствии с которыми отдельные пункты такого договора необходимо отменить, изменить или добавить новые условия договора. Данные изменения оформляются дополнительным соглашением. Дополнительное соглашение к договору - это тот же самый договор, а соответственно, его подписание возможно и законно при обоюдном согласии обеих сторон по договору. Дополнительное соглашение к договору, по своей сути, изменяет или расторгает основной договор. Все новые, установленные дополнительным соглашениям условия, отменяют и делают недействительными предыдущие условия, установленные в договоре. В связи с чем, дополнительное соглашение к договору, является частью основного договора, причем неотъемлемой частью. Являясь частью основного договора, дополнительное соглашение к договору должно соответствовать всем требованиям, предъявляемым к основному договору. При заключении дополнительного соглашения к договору, применяются правила используемые при заключении основного договора. В дополнительном соглашении к договору должны быть указаны место и время заключения, а также стороны дополнительного соглашения к договору. Следует отметить, что условия дополнительного соглашения вступают в силу с момента заключения дополнительного соглашения к договору (если иное не предусмотрено законом или договором). Еще, необходимо указывать частью какого договора является дополнительное соглашение, а также все те условия, по которым должны быть достигнуты соглашения. При заключении дополнительного соглашения к договору, следует учитывать, что дополнительное соглашение совершается в той же форме, что и основной договор (ст.452 ГК РФ). Так как большинство сделок с недвижимостью требуют государственной регистрации, то и дополнительное соглашение к договору также требует государственной регистрации. Таким образом, дополнительное соглашение - это документ, изменяющий или расторгающий основной договор, который подписывается при обоюдном согласии обеих сторон.
Используется во всех договорах.);

Протокол разногласий (Протокол разногласий - это документ, в котором стороны фиксируют свои разногласия по условиям заключаемого договора. Протокол разногласий можно составить как после заключения договора (тогда его условия принимаются в том же порядке, как и условия самого договора), так и на стадии разработки проекта договора. Существование такого дополнения означает всего лишь существование некоторых разногласий в отдельных вопросах. Именно эти спорные вопросы и фиксируются протоколом разногласий. Обычно такой протокол составляется в форме таблицы, содержащей несогласованные сторонами пункты договора и редакции этих пунктов, предложенные как одной, так и другой стороной. Протокол разногласий является полноценной частью договора, а его условия имеют такую же силу, как и условия самого договора. Протокол разногласий должен быть подписан, скреплен печатями и приложен к договору. В противном случае подписанный договор не может считаться действительным. В самом договоре о существовании протокола разногласий делается приписка: «Подписан с протоколом разногласий № … от... число…месяц…год». Сторона, составившая протокол разногласий, предоставляет его вместе с подготовленным и подписанным договором для подписания другой стороне. Если другая сторона принимает протокол разногласий, то протокол разногласий включается в договор как дополнительное условие. В случае несогласий первой стороны с протоколом разногласий, первая сторона вправе отказаться от подписания договора. Либо отказаться от протокола разногласий и принять условия договора к подписанию, либо составить протокол согласования разногласий. Используется во всех договорах, кроме трудовых).;

Протокол согласования разногласий (В случае несогласий первой стороны с протоколом разногласий, первая сторона вправе составить протокол согласования разногласий. Помимо сведений, содержащихся в протоколе разногласий, данный документ определяет или новую, согласованную редакцию спорных пунктов договора, или указание на то, что спорные пункты договора приняты в редакции той или иной стороны. При этом в протоколе разногласий делается приписка: «Подписан с протоколом согласования разногласий № … от... число…месяц…год». После подписания протокола согласования разногласий стороны могут также составить новую редакцию заключаемого договора, включив в него согласованные сторонами пункты, либо заключить дополнительное соглашение к договору. Подписанный протокол согласования разногласий может быть приравнен к дополнительному соглашению, изменяющему некоторые условия договора. Используется во всех договорах, кроме трудовых).

ДОГОВОР УСТУПКИ ПРАВ (ЦЕССИИ)

Являющ______ правопреемником ___________________________________, в лице __________________________________________, действующ___ на основании Устава, именуем__ в дальнейшем "Цедент" с одной стороны, и ___________________________________________________, в лице _____________________________________________________________, действующ___ на основании Устава, именуем__ в дальнейшем "Цессионарий" с другой стороны, заключили настоящий договор о следующем.

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. Цедент уступает, а Цессионарий принимает в полном объеме права и обязанности по договору __________________________, заключенному между Цедентом и __________________________________.

1.2. За уступаемые права и обязанности по договору ______________ Цессионарий выплачивает Цеденту компенсацию, равную сумме, затраченных Цедентом, денежных средств по указанному договору (далее - договорную сумму).

2. ПЕРЕДАЧА ПРАВ И ОБЯЗАННОСТЕЙ

2.1. Цедент обязан передать Цессионарию в течение трех дней с момента подписания настоящего догвоар все необходимые документы, удостоверяющие права и обязанности по договору ________________, заключенному с ____________________________, а именно:

Договор ______________, указанный в п. 1.1 настоящего договора, со всеми приложениями, дополнительными соглашениями и другими документами, являющимися неотъемлемой частью указанного договора.

2.2. Цедент обязан сообщить Цессионарию все иные сведения, имеющие значение для осуществления Цессионарием своих прав по договору _______________.

3. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

3.1. В счет уступаемых прав и обязанностей, Цессионарий производит уплачивает Цеденту __________ _______________________________________. Уплата указанной суммы производится согласно графику ежемесячных выплат, который является частью Соглашения о передаче прав и порядке расчетов (далее Соглашение). Соглашение подписывается уполномоченными лицами сторон и является приложением к настоящему договору цессии.

3.2. Цессионарий имеет право выплатить договорную сумму досрочно, о чем должен известить Цедента в письменной форме.

4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

4.1. Цедент несет ответственность за достоверность передаваемых в соответствии с настоящим договором документов и сведений, а также гарантирует наличие и передаваемость всех уступленных Цессионарию прав.

4.2. Цедент отвечает за действительность передаваемых по настоящему договору прав и обязанностей.

4.3. Ответственность Цессионария в случае просрочки выплаты договорной суммы, указывается в Соглашении.

4.4. За иное неисполнение или ненадлежащее исполнение настоящего договора стороны несут ответственность в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

5. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

5.1. Настоящий договор вступает в силу со дня его подписания Цедентом и Цессионарием и действует до полного исполнения обязательств по договору ___________________________.

5.2. Цедент обязуется в трехдневный срок после подписания настоящего договора уведомить ___________________________ (сторона основного договора) и всех заинтересованных третьих лиц об уступке своих прав и обязанностей по договору ________________.

5.3. Настоящий договор составлен в 3-х экземплярах, по одному для каждой из сторон. Экземпляр Nо. 3 направляется _______________________ (стороне основного договора).

Адреса и реквизиты и подписи сторон:

ЦЕДЕНТ: ЦЕССИОНАРИЙ:

Приложение № 1

к договору цессии от "___" ____________ г.

СОГЛАШЕНИЕ О ПЕРЕДАЧЕ ПРАВ И ПОРЯДКЕ РАСЧЁТОВ

г. ______________ "__"________ ____ г.

1. Цедент согласно договору цессии от "__"_________ ____ года передаёт Цессионарию все свои права и обязанности по договору _____________________, заключённому между Цедентом и ___________________ _____________ (сторона основного договора). Передача прав по договору цессии от "__"_________ _____ года, происходит в момент подписания настоящего соглашения.

2. Цессионарий выплачивает Цеденту _________________________________________________.

3. Согласно пункту 3, договора цессии от "__"_________ _____ года, стороны устанавливают следующий график выплат:

- _______________ - _________ (_______________) рублей;

- _______________ - _________ (_______________) рублей.

4. За просрочку платежа, Цессионарий уплачивает Цеденту пеню в размере ___% от суммы задолженности за каждый день просрочки.

5. Оплата производится в безналичном порядке. По окончании выплаты договорной суммы, стороны проводят сверку расчётов.

6. Настоящее соглашение действует с момента подписания и является неотъемлемой частью договора цессии от "__"_______ ____ года.

Цедент: Цессионарий:

__________________________ ________________________

Хочу написать, что я пользовался картой 3 года, платил, и немало денег, но получилось вот так: нет возможности погасить. Звонят каждый день служба безопасности, начинают такую чушь нести...

Не обращайтесь в этот банк, везде обман, грозят судом... только они думают, что я боюсь.
Лезут в личную жизнь, на работу присылают письма как будто я - злостный неплательщик.
Большой привет банку, пусть дальше мне звонят на работу.

Вот и еще одно смс: "Если платеж 25450 р. не поступит до 11.2.2014, Банк будет вынужден применить в отношении Вас иные меры взыскания. www.tcsbank.ru"
Я же не отказываюсь платить, я им говорил - когда поступит платеж, 20 февраля.
Как с ними можно договориться, если они не хотят даже слушать? Только остается их посылать на все четыре стороны.

Вот так они тоже пишут:
«Тинькофф Кредитные Системы» Банк (закрытое акционерно-е общество) уведомляет- Вас о том, что, за злостное невыполнен-ие Вами условий Договора кредитной линии № 0016621112 в части погашения просроченн-ой задолженно-сти, в соответств-ии со ст. 382 ГК РФ и на основании пунктов 3.4.8 Условий комплексно-го банковског-о обслуживан-ия в «Тинькофф Кредитные Системы» Банк (закрытое акционерно-е общество),- Банк принял решение уступить своё право требования- долга по данному Договору третьему лицу (Коллектор-скому агентству)- и направляет- Вам выдержки из проекта договора Цессии и реестра передачи должников:-

Проекта договора Цессии: «Тинькофф Кредитные Системы» Банк (закрытое акционерно-е общество),- в лице Председате-ля Правления - Президента- Хьюза О.Ч., действующе-го на основании Устава, именуемое далее «Цедент», с одной стороны, Общество с ограниченн-ой ответствен-ностью Коллекторс-кое агентство «*********-» в лице Генерально-го директора **********-, действующе-го на основании Устава, именуемое далее «Цессионар-ий» с другой стороны, а совместно именуемые «Стороны»,- заключили настоящий Договор о нижеследую-щем:

ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА
1.1. В соответств-ии со ст. 382 Гражданско-го кодекса Российской- Федерации Цедент передает, а Цессионари-й принимает права требования- к физическим- лицам (далее - Должники),- возникшие у Цедента по гражданско--правовым договорам (далее - Договоры, из которых возникла задолженно-сть), заключенны-х между Цедентом и Должниками-, с установлен-ными Договорами-, из которых возникла задолженно-сть, сроками исполнения- договорных- обязательс-тв, а также другие права, связанные с уступаемым-и правами, в том объеме и на тех условиях, которые существуют- к моменту их передачи (далее - права требования.
1.1.1. К Цессионари-ю переходят права требовать исполнения- Должниками- денежных обязательс-тв, возникших у Должников перед Цедентом в соответств-ии с Договорами-, из которых возникла задолженно-сть, и неисполнен-ных Должниками- на дату уступки прав требования-.
1.1.2. При этом к Цессионари-ю не переходят какие-либо обязанност-и, связанные с указанными- Договорами-, из которых возникла задолженно-сть, в том числе: предостави-ть Должникам денежные средства, начислять проценты, вести и обслуживат-ь банковские- счета.
1.1.3. Под Задолженно-стью Должников,- в отношении требования- которой Цедент уступает права Цессионари-ю по настоящему- Договору, понимается- наличие задолженно-сти у Должников по состоянию на дату заключения- настоящего- Договора от Цедента к Цессионари-ю.

Переуступка права требования - это перевод долгового обязательства или передача полномочий кредитора с одного лица на другое. Другими словами, изначально в таких отношениях есть два субъекта - кредитор и должник, которые заключили между собой договор. В силу каких-либо обстоятельств кредитор не может ожидать, пока должник вернет долг. Вот в таких случаях можно передать свои права требования третьему лицу. Кроме того, меняться может и должник.

Суть правоотношений

Переуступка (цессия), как правило, оформляется в виде письменного договора. Передать свои полномочия устно можно только в исключительных случаях. Зачем же, по сути, может быть необходима переуступка права требования? К примеру, кредитор передал заемщику определенную денежную сумму. По условиям соглашения он должен вернуть эту сумму, скажем, через 2 года. Однако заимодавцу понадобились эти денежные средства раньше положенного срока. Истребовать он их, пока не вышло оговоренное в соглашении время, не может, вот в таких случаях у него есть возможность передать свои полномочия по требованию денежных средств другому лицу. Конечно же, третья сторона имеет свои выгоды в таком случае: она планирует либо оплатить меньшую сумму кредитору, либо с должника дополнительно взыскать проценты, неустройку, штраф и т. д.

Может быть и наоборот. В правоотношениях может поменяться должник. Правда, это может произойти только в случае, если кредитор даст на это согласие.

Следует отметить, что при смене кредитора у заемщика разрешения не спрашивают, но проинформировать о смене "игрока" стоит. Но есть одно исключение. Если долг неразрывно связан сугубо с личностью кредитора, то уступить право требования без разрешения должника нельзя. Это касается алиментов, выплат компенсации ущерба, причиненного здоровью, жизни, имуществу и т. д.

Форма договора

Переуступка права требования долга, основанная на сделке, которая совершена в простой письменной либо нотариальной форме, тоже должна быть произведена в соответствующей форме. Однако многие делают ошибку, заключая вместо договора акт или протокол. Если же дело дойдет до суда, то такой документ могут запросто аннулировать. Возможны также случаи, когда уступка требования осуществляется в отношении сделки, что подлежит государственной регистрации, тогда и ее тоже необходимо будет зарегистрировать.

В то же время обычная письменная форма, что используется чаще всего, тоже имеет немало «подводных» камней. Согласно договору цессии, разрешение на смену кредитора получать не нужно, однако уведомить заемщика об этом необходимо. Если меняется должник, то цедент не только должен дать согласие на это, но и проверить платежеспособность нового участника сделки. А заемщик, в свою очередь, имеет право требовать от цессионария (нового кредитора) предоставить документы, связанные с передаваемыми ему обязанностями.

Договор переуступки права требования

Такое соглашение относится к категории возмездных, консенсуальных и двухсторонних сделок. Суть заключения такого договора: отказ кредитора от принадлежащего ему права по отношению к должнику истребовать выполнения определенных обязательств и передача таких полномочий другому лицу. Правовой статус участников такого соглашения может быть любой. Предмет цессии - обязательное право или право требования. Вследствие того что закон не регулирует цену такого договора, размер оплаты по сделке стороны определяют самостоятельно.

Следует отметить, что много нюансов содержит договор переуступки права требования. Образец данного соглашения может выглядеть примерно так:

Сначала указываются дата, номер соглашения, стороны договора.
Очень важно обозначить предмет сделки. Переуступка прав может осуществляться, к примеру, в связи с договором займа или кредита. То есть определенной денежной суммы, которую должен выплатить должник. Предметом договора также может быть и передача жилья от застройщика на основании контракта о долевом участии.
Далее указываются права и обязанности участников.
Еще одним обязательным условием является цена договора цессии. Чаще всего такая сделка бывает возмездной (хотя она может быть и безвозмездной, это не запрещено). Однако обычно изначальный заимодавец получает от субъекта, который приобретает право требования, сумму, что соответствует размеру долга. По договоренности сторон уменьшать ее размер можно. Обычно уменьшенная сумма служит своего рода компенсацией за неудобства цессионария.
Далее идет раздел "Ответственость сторон".
Заканчивается документ заключительными положениями, реквизитами субъектов, а также их подписями.

Замена должника

Если производится переуступка права требования, где меняется должник, то сторонами договора будет, естественно, первоначальный заемщик и новый должник. В качестве заемщика могут выступать и физические, и юридические лица (здесь ограничений нет). Новый участник должен будет взять на себя все обязанности по выплате задолженности. Помните: если кредитор будет сомневаться в вашей платежеспособности, то он может не дать согласие на замену должника. Если же цедент разрешит это сделать, то новому заемщику необходимо будет сверить цифры по задолженности. Кредитором может выступать, например, финансовая организация или физическое лицо.

Если меняется должник, как же тогда заключить договор переуступки права требования? Образец такого соглашения можем привести следующий. Указываем:

Дату и номер документа, стороны сделки.
Предмет соглашения (к примеру, возникший долг).
Срок, за который новый заемщик обязан выполнить обязательство.
Размер долга. Задолженность может делегироваться как в полном объеме, так и частично. В договоре также можно предусмотреть, что новый должник должен оплатить пеню, неустойку или иные штрафы. Кроме того, переводимый долг может вообще состоять лишь из одной лишь суммы штрафа.

Все остальные разделы договора меняться не будут. Будущему должнику также необходимо будет вручить акты сверок, дополнительные соглашения, расчеты и другую документацию.

Что нужно помнить кредитору?

Как ни крути, а при смене должника цессионарий всегда подвержен риску. Поэтому, когда вы оформляете договор переуступки права требования, необходимо быть очень предусмотрительными. У должника следует запросить такие правоустанавливающие документы: приказ о его назначении (для юр. лиц), образец его подписи, в некоторых случаях нелишним будет затребовать разрешение или лицензию. Если же вы убедились, что нового участника можно считать добросовестным, то можно давать согласие на перевод долга. Предоставить разрешение можно отдельным письмом.

Переуступка на квартиру

Люди, которые приобрели квартиру на стадии строительства, иногда по различным причинам вынуждены ее продать еще до сдачи объекта в эксплуатацию. Возможна ли в таком случае переуступка прав требования на квартиру? Конечно. Но следует отметить, что сделать это можно только в период строительства объекта. Если уже есть акт приема-передачи, то договор цессии по закону заключать нельзя. Перемена собственника в такой ситуации будет заключаться посредством договора купли-продажи. Однако если права дольщика еще не реализованы, то он вполне может уступить свое право требования.

Как заключить сделку?

Такое соглашение, конечно же, заключается в письменном виде. Однако часто застройщики указывают в договоре о запрете заключения документа о цессии или устанавливают, что для этого необходимо получать их согласие. Если такая норма отсутствует, то можете заключать договор переуступки прав требования квартиры.

Так как документ о долевом участии требует проведения государственной регистрации, то соглашение об уступке прав тоже подлежит такой процедуре. Если сделка между застройщиком и цедентом не зарегистрирована, то первый может вполне отказать в передаче готового объекта цессионарию.

После проведения госрегистрации новый дольщик полностью берет на себя те же обязанности и права перед застройщиком, что имел и бывший правообладатель. Он также несет такие же риски, как и остальные соинвесторы.

Организационные моменты

Если вы решили передать свою долю или вы желаете стать новым кредитором, то в первую очередь, конечно же, необходимо составить договор. На этапе расчетов стороны используют механизм банковских ячеек. После того как бумаги будут оформлены на цессионария, продавец сможет забрать деньги.

О том, что произошла переуступка прав требования на квартиру, необходимо уведомить должника (то есть застройщика). Все документы также заверяются печатью.

Переуступка долга

Чаще всего предметом договора выступает кредитная задолженность. Как уже было упомянуто, участником такого соглашения может быть банк или другая финансовая организация. К тому же если меняется кредитор, должника могут просто поставить в известность об этом, но спрашивать его разрешения не нужно. Если же его не проинформируют об этом, заемщик имеет право не вносить плату по такому соглашению.

Договор переуступки прав требования долга - это сделка, что заключается между кредитными учреждениями, согласно которой один банк передает свои полномочия к истребованию определенной денежной суммы другому.

Важные моменты

При оформлении договора цессии финансовые учреждения также составляют акт приема-передачи. Новый кредитор не вправе изменять или указывать в документе о своих условиях выплаты долга. Это означает, что новый кредитор не может поменять даже самые несущественные требования сделки. Если такие инновации он все же применит, то соглашение можно признать недействительным.

Если банк намерен передать и проценты по кредиту, то об этом необходимо сделать соответствующие указания в договоре. Делегировать полномочия по требованию выплаты кредита заемщиком можно на любом этапе действия кредитного соглашения.

Как составить договор переуступки долга?

При передаче прав требования займа составляется письменный договор. Итак, что же собой представляет переуступка прав требования долга? Образец такого документа можно привести такой:

В начале документа проставляется дата и номер документа.
Указываются стороны соглашения.
Описываются права и обязанности участников.
Следующий раздел - сумма долга. Здесь же разъясняется порядок оплаты.
Ответственность сторон.
Заключительные положения.
Реквизиты и подписи цедента и цессионария.

Распространенность переуступки полномочий

В России пока еще переуступка права требования используется довольно редко. В США такая практика уже давно широко применяется. К примеру, многие американцы часто присматриваются к недвижимости с непогашенным кредитом. Однако россияне пока еще довольно туманно представляют все тонкости и выгоды такого соглашения. И совершенно напрасно. Переуступка очень часто может стать отличным выходом из ситуации.

Необходимо также понимать, что третья сторона тоже имеет свои преимущества. К примеру, у должника, который неспособен выплачивать долг по ипотеке, появляется возможность приобрести данное жилье дешевле. Однако есть и риск того, что ему придется столкнуться с неудобными условиями выплаты кредита (погашение штрафов, высокие ставки). В то же время стоит отметить, что бухгалтерский учет переуступки права требования официально не разъяснен.

В том случае, когда лицо становится цессионарием, можно рассчитывать на получение займа в полном объеме. Но в то же время есть вероятность остаться вообще ни с чем.

Еще одна проблема при заключении таких сделок - российское законодательство регулирует данный вопрос слишком поверхностно. В результате этого можно столкнуться с различными сложностями правового характера.

Итоги

Мы разобрались с вами, что же означает переуступка права требования. Образец для всех случаев подобрать просто нереально. Однако нормативные положения, которые должна содержать каждая сделка по уступке полномочий, мы осветили в полной мере. Кроме обязательных условий, стороны могут включать и дополнительные, которые не противоречат законодательству.

Сегодня очень часто в различных информационных средствах можно встретить такое понятие, как «цессия». Что это? Попробуем разобраться с данным термином.

Определение

Этому термину дается определение в 382): это требование (право), которое принадлежит кредитору и может быть им передано иному лицу по определенной сделке либо перейти к такому лицу в соответствии с действующим законодательством. Такая уступка требования - это и есть цессия.

Что это такое, хорошо знают в определенных деловых сферах. Однако некоторые бизнесмены и вовсе не слышали о таком понятии.

Цессия - что это такое, и как она может быть использована в хозяйственной деятельности

Первое, что требует особого внимания - виды и по которым существует возможность их передачи по договору цессии. Указанным выше законом предусмотрен лишь список прав, запрещенных к передаче. Это, например, требования о возмещении вреда, который был причинен здоровью или жизни, и об алиментах (ГК РФ, статья 383). По остальным правам стороны обладают полной свободой в своих решениях, не забывая при этом о требованиях, которые содержит договор цессии (образец его можно найти на любом сайте юридической направленности).

Примеры договоров

Как пример, можно привести стандартный договор цессии трехсторонний, в котором поставщик за определенное денежное вознаграждение передает другому лицу (организации) право востребовать с покупателя плату за полученные товары либо готовую продукцию. Для чего служит такая экономическая категория финансовых документов? Ответ достаточно прост. При затягивании получателем с оплатой, когда у поставщика нет времени и лишних средств на суды, а денежные ресурсы необходимы немедленно, применяется уступка права требования. Цессия довольно успешно используется при реорганизации долга покупателя, не погасившего свои обязательства за полученный товар.

Проблемы, возникающие при использовании цессии

Так как в любой экономике постоянно возникают некоторые кризисные ситуации и связанные с ними негативные явления, то несвоевременное исполнение контрагентами своих обязательств, их финансовая несостоятельность порождают Таким образом, возникает вопрос: "Что делать с образовавшейся задолженностью?" Зачастую после выигранного судебного дела с получением исполнительного листа на руки становится понятно, что денег от должника в ближайшем будущем не получить. И судебные исполнители не всегда в состоянии помочь. В таких случаях самый эффективный механизм получения денег - уступка требования. Цессия позволит получить продавцу свои денежные средства незамедлительно.

Оформление права уступки требования после решения суда

Иногда эффективным способом получения задолженности является предоставление должникам определенных скидок. Несмотря на некоторые потери у продавца есть хорошие шансы получить хоть какую-то часть обязательств. И тут может также быть актуальным вопрос использования такого понятия, как «цессия». Что это такое в данном случае, рассмотрим подробнее. Например, находится уже у судебных исполнителей (приставов), и исполнительное производство осуществляется в рамках действующего законодательства. В случае возникновения долга среди граждан, цессия между физическими лицами может быть оформлена по заявлению именно в тот суд, которым выдан исполнительный лист. При этом необходимо учесть, что в данном случае могут участвовать суд общей юрисдикции (ГПК РФ, ст. 44) или арбитражный суд (АПК РФ, ст. 48). К заявлению прилагается трехсторонняя цессия (соответствующий договор), подписанная с обеих сторон и с проставленной отметкой об уведомлении должника. Судом выносится отдельное определение, касающееся замены стороны по делу. Именно с данным договором цессии и этим определением необходимо идти уже к приставам.

Договор цессии между физическими лицами

Такой договор имеет место, если они не являются представителями конкретных компаний, и договор о предоставлении на определенный срок некоторых денежных средств заключили между собой. При оформлении такого документа обе стороны руководствуются действующим законодательством (Гражданский кодекс РФ).

Данный договор должен содержать четкое указание передачи кредитором своих прав третьему лицу на различной основе (возмездной и безвозмездной). В этом документе указываются личные данные граждан-участников сторон, сумма займа, форма и сроки его возврата, их права и обязанности.

Такой договор не может быть заключен при наличии обязанностей у должника по выплатам иному лицу компенсации за нанесение вреда либо по выплате алиментов, назначенных по решению суда. Иногда в договор цессии могут быть включены определенные дополнительные условия, которые должны быть обговорены до его заключения.

Еще некоторое время тому назад уступка прав между гражданами при также подлежала оформлению в виде соответствующего договора (цессии). Данный факт был нарушением законодательства, так как в нем подлежала обсуждению уступка не только прав, но и обязанностей перед подрядчиком (строительной организацией).

Налогообложение и учет при цессии

Если субъектом хозяйствования предоставлена цессия физическому лицу либо юридическому лицу, то существуют некоторые отличия в налогообложении и учете. Так, по факту заключения договора переуступки права требования нужно помнить об НДС. Его порядок исчисления определен соответствующим кодекс РФ). Для нового кредитора в качестве налоговой базы должна быть принята разница между расходами при приобретении права требования (так называемая «цена договора») и доходом, полученным от реализации данного права (окончательное получение средств от должника либо последующая переуступка).

Для первого кредитора, которым при уступке права требования была применена скидка, она будет отнесена на убытки, что учитываются также в соответствии с НК РФ (ст. 279).

При смене сторон в обязательстве первоначальному кредитору дается наименование "цедент", а приобретателю долга - "цессионарий". В соответствии с ГК РФ у первого существует право на передачу партнеру в полном объеме всех своих прав, существовавших на время переуступки требования. Причем на тех же условиях. Цена такой сделки ниже размера самого долга, так как договор цессии должен носить возмездный характер. Если же не выполнить данное условие, то со стороны налоговой службы данная сделка может быть признана дарением со всеми вытекающими последствиями с позиции налогообложения. И тогда предприятию свою правоту придется, скорее всего, отстаивать в суде.

Однако возможны проблемы у субъекта хозяйствования с налоговыми органами, если последним покажется оговоренная цена в договоре заниженной, что влечет предъявление претензий с позиции экономической необоснованности сделки.

Договор цессии между юридическими лицами

Зачастую возникают ситуации, когда при взаимодействии юридических лиц в процессе их хозяйственной деятельности происходит смена лиц в обязательствах, и заключается договор цессии. Другими словами, первоначальный кредитор может передать свои права в отношении задолженника новому лицу - другому кредитору. В результате осуществляется оформление договора цессии между субъектами хозяйствования - юридическими лицами с соответствующим изменением прав и обязанностей. Сегодня такие договоры довольно распространены. Они носят двусторонний характер и являются консенсуальными и возмездными.

При этом для передачи прав новому кредитору не нужно согласие должника. Он просто ставится в известность о заключенном договоре концессии с помощью письменного уведомления.

В договоре уступке требований должна быть отображена суть такого передаваемого права и основания его возникновения (например, договор, исполнительный лист или решение суда). Обязательным условием является указание реквизитов юридических лиц (сторон договора) и нотариальное его удостоверение.

Существует в рамках действующего законодательства и ответственность прежнего кредитора, в случае если им передано недействительное требование либо отступное вымышленное имущество. Возможно и поручительство прежнего кредитора перед новым за своевременное выполнение должником своих обязательств.

Договор цессии - преемник залога

Заключение договоров уступки требований было вызвано напуганностью российских кредиторов невозвращенными кредитами. И этот вариант является единственным эффективным Еще до недавнего времени достаточно надежным способом взимания задолженности считался залог. С возникновением банковской гарантии его преемником стала цессия (уступка требования).