Виды банковских сертификатов. Эмиссия банковских сертификатов

Под термином «Сберегательный сертификат» подразумевают ценную бумагу, указывающую сумму банковского вклада, сделанного физлицом, а также оговаривающую все права и обязанности вкладчика. Как правило, сберегательные сертификаты подразумевают право их держателя получить по истечению указанного в договоре срока суммы как непосредственного вклада, так и «набежавших» по нему процентов. Получить средства можно либо в банке, который данный сертификат выдавал, либо в любом другом его филиале.

Выдается сертификат после вноса наличных средств или за счет денег, которые имеются во вкладе, открытом в данной организации.

Сберегательный сертификат как альтернатива вкладу в банке

На финансовом рынке страны само понятие сберегательных сертификатов появилось сравнительно недавно, эти инструменты пока еще только набирают популярность.

Говоря простыми словами, сертификат – это ценная бумага, которая имеет документарный вид, то есть существует физически, а стать ее владельцем могут как резиденты, так и нерезиденты страны.

Разновидности банковских сертификатов

С точки зрения права собственности сертификаты бывают двух видов:

• на предъявителя;
• именные.

Именные сертификаты выписываются на конкретные лицо, и воспользоваться такой ценной бумагой имеет право исключительно человек, на чье имя она была выпущена.

Сертификат на предъявителя подразумевает возможность получения предписанных документом средств человеком, в чьих руках находится ценная бумага на момент ее предъявления.

Также банковские сертификаты бывают сберегательными (они выписываются на физическое лицо) и депозитными, которые предназначены для юрлиц.

Плюсы и минусы банковского сертификата

Не подпадают под действие закона о госсистеме страхования вкладов

Это один из главных недостатков данной разновидности ценных бумаг. Банковские сертификаты не защищены системой гарантирования вкладов, значит, в том случае, если банк, выдавший сертификат, будет лишен лицензии, клиент не получит никакой компенсации, его средства просто-напросто пропадут.

Минимальная сумма

В отличие от депозита, банковские сертификаты характеризуются наличием минимальной суммы, которая устанавливается каждым отдельно взятым финансовым учреждением. В подавляющем большинстве случаев сумма эта весьма существенная, поэтому позволить себе такую ценную бумагу может далеко не каждый вкладчик.

Нуждается в дополнительной защите

Не смотря на высокую степень защиты самого бланка сертификата, хранить документ следует с особой тщательностью, так как в случае утери собственник не сможет вернуть свои средства. Деньги по сертификату можно получить исключительно после предоставления этого сертификата в банке. Следовательно, нет сертификата в самом что ни на есть материальном его виде – нет и денег. Для получения гарантии сохранности сертификатов многие финучреждения настоятельно советуют своим клиентам хранить подобного рода документы в банковских ячейках.

Возможность восстановления исключительно по решению суда

В том случае, если сертификат был утерян, а его владелец не сообщил о данном инциденте банковскому учреждению-эмитенту, высок риск того, что средства по документу будут получены мошенником. Чтобы этого не произошло, следует сразу после обнаружения пропажи сообщить о ней в соответствующий банк.

Восстановить сертификат можно, но эта процедура довольно трудозатратна, она требует подготовки целого ряда всевозможной документации и занимает много времени. Восстанавливается банковский сертификат только по решению суда, на рассмотрение дела в котором могут уйти долгие месяцы.

Возможность досрочного получения средств

Деньги по банковскому сертификату можно получить досрочно, но в этом плане есть одно «НО». Если возврат по банковскому сертификату затребован до истечения оговоренного договором времени, процент по нему будет ниже. Для того, чтобы получить указанные в сертификате проценты в полном объеме, придется дождаться истечения срока возврата вклада.

Упрощенная процедура дарения и передачи в наследство

Банковский сертификат можно передать по наследству или преподнести в качестве подарка безо всяких формальностей. Достаточно просто отдать желаемому лицу документ – и оно (лицо) сможет получить по нему средства в предписанном договором порядке.

Играет роль залога во время получения человеком кредита

Мало кто знает, но банковский сертификат вполне можно использовать в качестве залога для получения займа. В таком случае финучреждение обычно определяет сумму займа в зависимости от суммы, предусмотренной сертификатом. Такое решение весьма удобно, ведь собственник ценной бумаги одновременно пользуется кредитом и зарабатывает на процентах, которые «капают» ему по сертификату.

Дополнительные преимущества банковского сертификата

Среди дополнительных достоинств данного документа следует отметить:

• оперативность и простоту оформления;
• высокую степень защиты от подделки;
• фиксированный размер ставок;
• интернет-банкинг.

Банковский сертификат. Нюансы

Во владении банковскими сертификатами есть несколько нюансов, о которых следует знать их потенциальным собственникам. Доход от процентов по данному виду ценных бумаг облагается налогом в соответствии с действующим законодательством так же, как облагаются налогом обычные вклады, то есть в зависимости от оговоренной документом суммы.

Иными словами, если ставка рефинансирования Центробанком составляет 8,25 процента, налог на сертификат придется платить лишь в том случае, если ставка по нему превысит 13,25%. Для юридических лиц-резидентов налоговая ставка равна 35-ти процентам, для физлиц-нерезидентов она составляет 30 процентов.

В случае смены владельца сертификата (имеется в виду описанная выше процедура дарения либо передачи документа по наследству) новый собственник обязан выплатить государству 13-типроцентный налог от стоимости документа. Если сертификат был куплен у предыдущего владельца, и это подтверждено документально, 13-типроцентный налог платить не придется.

В заключение

Сберегательные сертификаты являются достойной альтернативой обычному вкладу, однако с целью получения максимального дохода и для того, чтобы минимизировать любые финансовые риски, специалисты советуют распределять свои накопления по разным активам. Помимо всего прочего, это позволит также свести к минимуму потери, особенно в условиях столь оперативного изменения ситуации на финансовом рынке.

Банки активно работают и с такими ценными бумагами, которые могут выпускать только они. Основными бумагами такого рода считаются банковские сертификаты - сберегательные и депозитные.

Выпуск и использование данных ценных бумаг регламентируется Положении- ем ЦБ «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций» (последняя его редакция была утверждена Указанием от 31 августа 1998 г.

№ 333-У).

Из Положения «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций» (в изложении)

Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом его филиале.

Право выдачи сберегательного сертификата предоставляется банкам при условиях: осуществления банковской деятельности не менее двух лет; публикации годовой отчетности, подтвержденной аудиторской фирмой; соблюдения законодательства и нормативных актов Банка России; выполнения обязательных экономических нормативов; наличия резервного фонда в размере не менее 15% от фактически оплаченного уставного капитала; выполнения обязательных резервных требований.

Сертификаты могут выпускаться как в разовом порядке, так и сериями. Сертификаты могут быть именными или на предъявителя.

Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги. Денежные расчеты за куплю-продажу депозитных сертификатов, выплаты сумм по ним проводятся в безналичном порядке, а сберегательных сертификатов - как в безналичном порядке, так и наличными.

Выпуск сертификатов, выраженных в иностранной валюте, не допускается.

Сертификаты должны быть срочными.

Банк не может в одностороннем порядке изменить (уменьшить или увеличить) обусловленную в сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификата.

Именной сертификат должен иметь место для оформления уступки требования (цессии), может иметь дополнительные листы к именному сертификату, на которых оформляются цессии.

Бланки сертификатов, а также дополнительные листы к именным сертификатам изготавливаются предприятиями, получившими от Министерства финансов РФ лицензию на производство бланков ценных бумаг.

Для передачи другому лицу прав, удостоверенных сертификатом на предъявителя, достаточно вручения сертификата этому лицу. Права, удостоверенные именным сертификатом, передаются в порядке, установленном для уступки требований (цессии). Право требования по сертификату может быть уступлено только в течение срока его обращения.

При наступлении даты востребования вклада или депозита банк должен платить против предъявления сертификата и заявления владельца с указанием счета, на который должны быть зачислены средства. Средства от погашения депозитного сертификата могут направляться по заявлению владельца только на его корреспондентский, расчетный (текущий) счет. Для граждан платеж может проводиться как путем перевода суммы на счет, так и наличными.

Банк вправе размещать сертификаты только после регистрации условий их выпуска и обращения в ТУ Банка России. Для регистрации условий выпуска банк должен представить в регистрирующий орган:

условия выпуска и обращения сертификатов;

макет бланка сертификата;

нотариально заверенную копию лицензии;

свидетельство о государственной регистрации банка (при выпуске сберегательных сертификатов);

баланс ц. расчет обязательных экономических нормативов.

Оба названных вида ценных бумаг удостоверяют, что лицо внесло в банк определенную сумму денег и имеет право по истечении установленного срока получить обратно свой вклад (депозит) и обусловленные в самом сертификате проценты. Общими характеристиками для банковских сертификатов можно считать следующие.

Банк вправе размещать свои сертификаты только после утверждения и регистрации условий их выпуска и обращения в ТУ Банка России (для чего он представляет целый пакет документов) и внесения их в Реестр условий выпуска и обращения сберегательных и депозитных сертификатов кредитных организаций.

Для каждого типа сертификатов утверждаются свои условия выпуска. С момента регистрации новых условий выпуска сертификатов банк не может размещать сертификаты на основе ранее зарегистрированных условий.

Сертификаты должны: выпускаться (номинироваться) в рублях; быть срочными; быть отпечатаны на бланках установленной формы (бланки эти изготавливают полиграфическим способом специально уполномоченные предприятия) и содержать все основные условия выпуска, оплаты и обращения сертификата, восстановления прав по сертификату при его утрате, все обязательные реквизиты. Отсутствие в тексте бланка сертификата какого-либо из обязательных реквизитов делает этот сертификат недействительным. Банк, выпускающий сертификат, может включить в него дополнительные условия и реквизиты, не противоречащие законодательству, норма-тивным актам ЦБ и содержанию обязательных реквизитов. Сертификаты также должны иметь корешки установленной формы.

Сертификаты могут: выпускаться как в разовом порядке, так и сериями; быть именными или на предъявителя. Именной сертификат должен иметь место для

оформления уступки требования (цессии), а также может иметь дополнительные листы - приложения к именному сертификату, на которых оформляются цессии. Дополнительные листы (приложения), являющиеся принадлежностью сертификата, должны быть пронумерованы; принадлежать резидентам и нерезидентам; передаваться другому лицу. Для передачи прав, удостоверенных сертификатом на предъявителя, достаточно вручения сертификата этому лицу. Права, удостоверенные именным сертификатом, передаются в порядке, установленном для уступки требований (цессии). Уступка требования по именному сертификату, которая может быть совершена только в течение срока обращения сертификата, оформляется на оборотной стороне самого сертификата или на дополнительных листах (приложениях) к нему двусторонним соглашением лица, уступающего свои права, и лица, приобретающего эти права.

Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

При наступлении даты востребования вклада (депозита) банк платит против предъявления сертификата. Одновременно с этим банк выплачивает проценты по сертификату.

Проценты, причитающиеся владельцу по истечении срока обращения сертификата в соответствии с первоначально установленной ставкой, выплачиваются независимо от времени его покупки. В случае досрочного предъявления сертификата к оплате банк выплачивает сумму вклада и проценты такие же, как по вкладам до востребования, если в условиях сертификата не указан иной размер процентов.

Если срок получения вклада (депозита) пропущен, то банк все равно обязан выплатить означенные в сертификате сумму вклада и проценты по первому требованию его владельца.

Банк не может в одностороннем порядке изменить указанную в сертификате ставку процента, установленную при его выдаче.

Права по утраченному сертификату на предъявителя восстанавливаются в су-дебном порядке, а по сертификату именному это может сделать сам банк-эмитент по письменному заявлению владельца сертификата о выдаче ему дубликата.

Вместе с тем между сберегательным и депозитным сертификатами есть и некоторые различия.

Право привлечения средств с помощью сберегательных сертификатов банк по-лучает при выполнении им целого ряда условий, среди которых на первом месте - функционирование не менее двух лет. Это то же самое условие, которое необходимо банку для получения разрешения работать с физическими лицами. Отсюда, видимо, можно заключить, что сберегательный сертификат - это ценная банковская бумага именно для населения. Соответственно депозитный сертификат - ценная банковская бумага для юридических лиц.

Платежи по сделке купли-продажи депозитных сертификатов ведутся только в безналичном порядке, а в случае со сберегательными - как безналичными, так и наличными деньгами.

Средства от погашения депозитного сертификата могут направляться по заявлению владельца только на его банковский (корреспондентский, расчетный или текущий) счет; гражданин может получить причитающиеся ему средства как путем перевода суммы на банковский счет, так и наличными.

Сберегательный (депозитный) сертификат - это ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка.

Сберегательный сертификат – это банковский сертификат, вкладчиком по которому является физическое лицо (гражданин). Депозитный сертификат – это банковский сертификат, вкладчиком по которому является юридическое лицо.

Как ценная бумага банковский сертификат имеет следующие особенности:

срочный; депозитные сертификаты могут выпускаться на срок до одного года, а сберегательные – на срок до трех лет;

документарный;

предъявительский или именной; неэмиссионный;

доходный.

Банковский сертификат должен иметь следующие обязательные реквизиты:

наименование – депозитный или сберегательный сертификат;

причину выдачи сертификата – внесение депозита, или сберегательного вклада;

дату внесения депозита, или сберегательного вклада; размер депозита, или сберегательного вклада, оформленного сертификатом (прописью и цифрами);

безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную в депозит или на вклад;

дату востребования вкладчиком суммы по сертификату;

ставку процента за пользование депозитом или вкладом;

сумму причитающихся процентов;

наименование и адреса банка-эмитента и для именного сертификата – вкладчика;

подписи двух лиц, уполномоченных банком на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью банка.

Порядок выпуска. Банковский сертификат является единственным видом ценной бумаги, выпускать которую может исключительно банк.

Условия выпуска и обращения банковских сертификатов должны быть зарегистрированы в порядке, определяемом Центральным банком РФ и федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

Обращение. Банковские сертификаты на предъявителя передаются путем вручения, а именные – путем оформления цессии на оборотной стороне сертификата (скрепляется подписями и печатями сторон, участвующих в сделке).

Расчеты по депозитным сертификатам осуществляются только в безналичном порядке, а по сберегательным – как в наличном, так и в безналичном.

Цена сертификата. Купля-продажа банковских сертификатов между инвесторами осуществляется по рыночной цене, в основе которой лежит следующий расчет: Цс = N [(1 + r (T – t) / 365)],

где Цс – текущая цена банковского сертификата; N – сумма вклада (номинал сертификата); r – процентная ставка по сертификату, доли; Т– число дней, на которое выпущен сертификат; t – количество дней, остающееся до погашения сертификата.

Для приобретения банковского сертификата покупатель заключает с банком договор купли-продажи. Юридические лица и индивидуальные предприниматели вносят средства только в безналичном порядке со своего текущего счета. Физические лица могут вносить средства как наличными, так и в безналичном порядке со своего счета.

Владелец банковского сертификата может производить уступку права требования по банковскому сертификату посредством заключения договора переуступки права требования, который оформляется на оборотной стороне сертификата. Право требования по депозитному сертификату может быть передано только юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю. Право требования по сберегательному сертификату может быть передано только физическому лицу, которое не является индивидуальным предпринимателем. Уступка права требования по депозитному сертификату нерезиденту запрещена.

Депозитный сертификат может быть объектом залога при кредитовании, его можно использовать при погашении кредита и процентов по нему.

Покупка банковского сертификата позволяет:

Разместить в депозит банка временно свободные ресурсы в рублях и иностранной валюте, получив при этом обращаемую ценную бумагу;

Осуществить размещение денежных ресурсов оперативно, без открытия депозитного счета;

Реализовать на вторичном рынке приобретенный банковский сертификат при возникновении непредвиденной потребности в денежных ресурсах.

Расчет процентов по банковскому сертификату может осуществляться как по формулам простых, так и сложных процентов. Если в условиях выпуска сертификатов не указывается способ начисления процентов, то расчет осуществляется по формуле простых процентов.

Порядок расчета процентов, как правило, указан в реквизитах сертификата.

Посему откладываем текущие дела в сторону, бегло читаем все, что написано ниже, что-то конспектируем или просто мотаем себе на ус (у кого он, конечно, есть)…

Прежде чем вести речь о банковских сертификатах, стоит освежить в памяти некоторые особенности банковского .

Суть соответствующего соглашения между банком и рядовыми гражданами предельно проста: принять от вкладчика некоторую сумму на заранее оговоренный период, по истечении которого вернуть сумму с за их использование.

Отношения, возникающие по поводу банковского вклада, регулируются простым договором, не требующим особой регистрации.

Соблюсти письменный формат договора можно различным образом: получить на руки сберкнижку, сберегательный сертификат , депозитный сертификат , либо иной выдаваемый банком , который может быть назван как угодно, лишь бы отражал требуемую в таких случаях фактуру, вытекающую из теории и практики банковского дела.

Разновидностей банковских сертификатов всего две: сберегательные и депозитные.

Первые могут быть реализованы (выданы) физическим лицам, вторые – юридическим.

Независимо от типа, все без исключения банковские сертификаты номинируются в национальной .

И та, и другая разновидность банковских сертификатов может быть именной либо на предъявителя.

Применительно к депозитным сертификатам действует правило безналичных расчетов как в случае их приобретения или продажи, так и в случаях по ним выплат.

К сберегательным сертификатам такие ограничения не применяются.

Банковский сертификат представляет собой достаточно инструмент, который может быть востребован с самых разных точек зрения, в том числе, и для расчетов за оказанные услуги или приобретаемые товары.

Действие банковских сертификатов всегда ограничено по .

Для сберегательных сертификатов предельным сроком действия является 3-летний период, для депозитных – 1 год.

Что примечательно, истечение обозначенных сроков превращает банковский сертификат в «до востребования».

Выплаты по такой бумаге в размере оговоренной в ней суммы будут произведены в случае поступления в банк или учреждение выраженного требования ее обладателя.

Реквизиты банковских сертификатов

Банковские служащие, участвующие в производства выплат по сертификатам, должны удостовериться в их подлинности и включении в них обязательных реквизитов, которых можно было бы насчитать порядка 12 штук.

Смысла перечислять все реквизиты совершенно нет, ибо запоминать их вам не придется (если, конечно, вы не типографский корректор, отвечающий за редактуру данного конкретного вида печатной продукции).

Поелику все сертификаты являются изготовленными способом ценными бумагами, на которых требуемые реквизиты будут отпечатаны точь в точь как того требуют существующие правила и нормы.

В лучшем случае вам придется лишь заполнить имеющиеся графы совершенно очевидными данными о сумме, удостоверяемой сертификатом, и дате ее востребования, процентных .

Плюс, разумеется, проставить подписи уполномоченных лиц банка, коих должно быть не менее двух…

Все это и много другое вы можете узреть на образце бланка сберегательного сертификата, который любезно предлагается вашему вниманию.

Не поленитесь разглядеть «притаившийся» где-то снизу корешок сберегательного сертификата , имеющий тот же номер и ту же серию, что и сам сертификат.

Его предназначение – удостоверять факт уступки права требования к банку о выплате суммы и процентов по сертификату.

Достаточно в соответствующих графах корешка указать полные фамилию, имя и отчество лица, которому такое требование переуступается, его паспортные и некоторые другие данные, после чего торжественно вручить сертификат его новому обладателю.

Вместе с сертификатом к новому владельцу переходят и все удостоверяемые этой ценной бумагой права.

Схожие по форме корешки могут присутствовать и при депозитных сертификатах, и они необязательно будут именоваться корешками.

Это могут быть просто дополнительные листы (являющиеся приложениями к банковскому сертификату), содержащие требуемые данные.

Иногда соответствующие данные учиняются на оборотной стороне сертификата.

Уступка права требования допустима лишь до истечения срока действия соответствующего сертификата.

Прежде всего, это классическая разновидность ценных бумаг, которая может легко быть вовлечена в гражданский оборот: продана, подарена, подвергнута обмену и т.п.

Банковским сертификатом можно расплатиться по , просто передав его без лишних формальностей .

Супердоходности от банковских сертификатов ожидать не приходится, но ведь и не в этом заключается их основное предназначение.

При обычном течении событий, банковские сертификаты можно воспринимать просто как некий документ, подтверждающий наличие у вас рублевого счета в банке.

В критические же моменты, когда возникает острая нужда в наличных , вы можете оперативно воспользоваться банковским сертификатом для своих финансовых затруднений (разумеется, ежели вашего кредитора устроит предложенная форма взаиморасчетов).

Если бы у вас не было на руках такого сертификата, вам пришлось бы досрочно изымать средства со своего банковского счета, при этом проценты, испытывать другие сопутствующие неудобства…

Другими словами, банковский сертификат – это изящный и очень современный способ решения некоторого рода проблем.

Банковские депозиты являются инструментом получения небольшого, но стабильного дохода. Однако процентная ставка по ним редко покрывает реальные темпы инфляции. Поэтому вместо обычного депозита можно оформить банковский сертификат. Проценты начисляются по большей ставке, а срок обращения может составлять даже один день.

Определение

В гл. 44 ГК РФ сказано, что банковский сертификат - это ЦБ, которая подтверждает факт внесения средств на счет и право вкладчика на получение после указанного времени определенной суммы средств. Документ выпускается только кредитным учреждением. Порядок обращения ЦБ на рынке регулируется письмом Банка России № 14-3-20.

ЦБ оформляется только на бланке с высокой степенью защиты. В нем прописаны условия обращения, оплаты и выпуска. Купонное вознаграждение выплачивается в российских рублях по установленной ставке. Изменять ее в одностороннем порядке банк не имеет права. Выплата процентов осуществляется во время погашения стоимости ЦБ. Если сертификат предъявлен досрочно, то доход рассчитывается по ставкам, предусмотренным для срочных вкладов. Пролонгировать срок действия документа нельзя.

Процентный доход по таким ЦБ выше, чем по обычным вкладам. Однако сертификаты не участвуют в системе страхования. Поэтому в случае банкротства кредитного учреждения держатели не смогут получить свои средства.

Банковский сертификат: виды

Депозитные сертификаты предназначены для юридических лиц. Они могут выпускаться на срок до одного дня. Физическим лицам доступны только сберегательные сертификаты, срок обращения которых на рынке может достигать от 3 месяцев до 3 лет.

Банковский сертификат на предъявителя можно дарить третьим лицам. Права по данной ЦБ передаются без переоформления. Третьи лица могут получить доход по именному сертификату только при наличии цессии. Все расчеты по купле-продаже ЦБ осуществляются в безналичной форме. После истечения указанного в документе срока сертификат становится ЦБ до востребования. То есть кредитное учреждение должно выплатить указанную сумму по требованию клиента.

Реквизиты

Банковский сертификат считается действительным при наличии таких данных:

• наименование документа;
• номер, серия;
• дата открытия;
• размер вклада;
• обязательство банка вернуть сумму с учетом процентов;
• дата востребования;
• ставка процентного дохода, в том числе при досрочном предъявлении;
• причитающаяся сумма (цифрами и прописью);
• счет банка;
• Ф.И.О. вкладчика и его паспортные данные, приложения к сертификату для оформления цессии (для именного вкладчика);
• подпись ответственных лиц банка.

Кредитная организация может указать дополнительные реквизиты.

Цессия

Уступка требования по именной ЦБ оформляется на оборотной стороне документа или на дополнительных листах. Соглашение подписывается старым и новым владельцами, юридическим лицом, уполномоченным на проведение таких операций, и скрепляется печатью. Сертификат банковского счета можно передать только до истечения срока его погашения.

Немного статистики

Сертификат, банковский вклад дают возможность получить дополнительный доход. Хотя ЦБ приносит больше процентного вознаграждения, ее востребованность постоянно колеблется. Наибольший спрос на сертификаты наблюдался в 2007 году, когда 46,7 % не именных ЦБ были выпущены на срок до одного года. После финансового кризиса спрос резко снизился. За 2011 год были проданы сертификаты объемом 11,5 млн руб., что на 50 % меньше, чем в 2007 году. В 2014-2015 гг. наблюдался резкий всплеск вложений. За один год банки продали ЦБ общим объемом 349,7 млн руб., из которых 78 % - сертификаты со сроком действия более одного года.

Преимущества

Сертификат (банковский вклад) имеет характеристики обычного депозита и ЦБ. Процентная ставка фиксируется при оформлении документа, а доход выплачивается в момент его погашения. Как и ЦБ, сертификат можно передавать третьи лицам, завещать или оставлять в залог. В последних двух случаях передача прав требования может вызвать затруднения. По истечении срока действия документ нужно переоформлять. Следовательно, придется менять завещание, поскольку изменятся реквизиты ЦБ.

Туристам банковский сертификат может заменить денежные чеки. Чтобы не возить с собой кучу купюр во время путешествия по стране, можно оформить сертификат. Продать его можно будет в любом отделении банка-эмитента. Если срок действия документа не истек, то расчет дохода будет осуществлен только за фактическое количество дней использования ЦБ по «ставке до востребования». Еще одним недостатком является то, что не все банки имеют развитую сеть филиалов по всей стране. Да и не в каждом отделении одного и того же банка можно получить такой документ.

Именной сертификат можно быстро восстановить в случае его потери или кражи. Для этой цели банками разработана процедура по выпуску дубликата. Третьи лица не смогут обналичить средства по такому сертификату.

Недостатки

Банковский денежный сертификат не участвует в системе страхования вкладов. То есть в случае банкротства финансового учреждения держатели ЦБ не получат компенсацию от страховщика.

Процентный доход облагается налогом по ставке 35 %, точно так же как и обычный депозит. Если по ЦБ предусмотрено начисление дохода по ставке 11 %, а ставка рефинансирования составляет 9 %, то налогообложению подлежит сумма, начисленная по ставке 1,5 %. Сегодня банки устанавливают доходность выше ставки рефинансирования только по долгосрочным сертификатам на большую сумму вложений. Так, оформив банковский сертификат Сбербанка на три года, можно получить до 10 % годовых. Чем больше сумма, тем выше ставка.

Именные сертификаты облагаются НДФЛ, если документ сменил владельца, то есть в случае наследования, дарения или передачи ЦБ другому лицу. При этом налоговым агентом является получатель дохода. Избежать уплаты дохода можно, предоставив в ФНС платежку, подтверждающую затраты на покупку ЦБ. Сертификаты на предъявителя никаким налогом не облагаются. Этим и объясняется высокий спрос на них.

Условия обращения

Кредитное учреждение может размещать сертификаты только после регистрации условия выпуска в территориальном отделении Банка России. Владельцами сертификата могут стать как резиденты, так и нерезиденты. Для этого достаточно внести наличные средства на счет.

Неименным банковским сертификатом является ЦБ, в которой не указано имя владельца. Кто бы ни принес документ, банк обязан выплатить вознаграждение держателю.

В 30-х годах в Европе рынок сберегательных сертификатов был очень богат. Документы то и дело передавали, дарили и продавали. Но в рамках борьбы с отмыванием денег условия выпуска и обналичивания средств были ужесточены. И уже к 70-м годам сертификаты на предъявителя стали большой редкостью. На Украине, например, с 01.12.14 выпуск таких ЦБ был вообще остановлен. Проданные ранее ЦБ были погашены путем перечисления безналичных средств на счет предъявителя. В обороте остались только именные сертификаты, которые выпускаются в национальной и иностранной валюте со сроком погашения более 6 месяцев.

Состояние рынка на 2017 год

Банковский сертификат для корпоративных клиентов сегодня можно оформить в «Газпромбанке», «Уралсибе», банке «Возрождение» и «ФК Открытие». Процентное вознаграждение зависит от срока и суммы депозита. Например, «ФК Открытие» предлагает клиентам сертификат на три месяца, по которому предусмотрен доход на уровне 8,95 %. «Проминвестбанк» аналогичное вознаграждение выплачивает при условии размещения суммы до 1 млн руб.

По данным Банка России, за 1 квартал 2017 года было выпущено более 1200 сертификатов. Большим спросом на рынке пользуются ЦБ со сроком погашения до года.

Эмиссия сберегательных сертификатов также незначительно сокращается. Россияне отдают предпочтение долгосрочным сертификатам.

Срок

Ценная бумага обращается на рынке от трех месяцев до трех лет. При этом пролонгация не предусматривается. Во время эмиссии сертификатов банки сразу рассматривают вариант досрочного их погашения. В таком случае держатель получает номинальную стоимость с учетом процентов по заниженной ставке. На практике Сбербанк, УБРиР, «Барс», «Финсервис» и «Экспобанк» погашают такие сертификаты по ставке 0,01 %. «ЦентроКредит» выплачивает вознаграждение в пределах 3,5-6 % в зависимости от начального срока вложений. «Интехбанк» применяет ставку исходя из номинальной стоимости ЦБ: до 4,99 млн руб. - 3 %, свыше - 5 %.

Оформление

Не во всех отделениях даже крупного банка можно оформить сертификат. Поэтому первым делом нужно уточнить на сайте кредитного учреждения адрес нужного филиала. Владельцем сертификата может стать гражданин старше 14 лет. Нерезиденты могут оплатить ЦБ только путем перечисления средств с карточного счета на вклад. Для оформления нужно предоставить паспорт и любой второй документ, удостоверяющий личность.

Сертификат состоит из бланка и корешка. Первый выдается клиенту, а второй остается в кредитном учреждении. Инвестировать средства можно в любой сумме в рамках установленного диапазона. В случае утраты документа следует немедленно уведомить кредитное учреждение. Восстановить права на неименной сертификат можно будет только через суд. Идентифицировать владельца именной ЦБ гораздо проще. В случае повреждения бланка средства будут доступны к снятию только после проведения экспертизы.

Предложения на рынке

Сбербанк одним из первых стал осуществлять эмиссию сертификатов. С февраля 2016 года выпуск ЦБ для корпоративных лиц был временно остановлен. Сегодня банк предлагает клиентам только сертификаты на предъявителя. Минимальная сумма вложений составляет 10 тыс. руб, Инвестировать сумму менее 50 тыс. руб. на любой срок не имеет смысла. Купонное вознаграждение будет рассчитано по ставке 0,01 %. Оформив депозит хотя бы на 51 тыс. руб. со сроком погашения через 3 месяца, можно получить доход в размере 5,5 % годовых. В случае покупки сертификата на 36 месяцев вознаграждение будет рассчитано по ставке 5,35 % ежегодно. Максимальная сумма инвестиции не ограничена.

Другой государственный банк - «ВТБ» - и все его структурные подразделения не имеют в линейке продуктов сертификатов для физических лиц. Однако кредитные учреждения выпускают сертификаты для корпоративных клиентов среднего и крупного бизнеса и принимают их на хранение.

Доходность

Сертификаты погашаются по более высокой процентной ставке, нежели обычные депозиты. Каждое кредитное учреждение самостоятельно устанавливает и фиксирует ставку в договоре. Изменять ее в течение срока действия документа банки не имеют права.

1. Доход = ((С1 - С0) : С0) х (Н / Т) х 100, где:

• С1 - конечная стоимость.
• С0 - первоначальная стоимость.
• Н - число дней (месяцев) в году.
• Т - число дней (месяцев) владения сертификатом.

2. Рыночная цена = НС + НПД, где:

• НС - номинальная сумма.
• НПД - накопленный процентный доход.

3. Рыночная цена = НС х ПД х (Д: 365 х 100), где:

• ПД - процентный доход.
• Д - количество дней, оставшееся до погашения ЦБ.